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《项目决策分析与评价》考点汇总

发布者:zhanglaoshi        发布时间:2019-08-20 17:36:18

Chap1 绪论★★

第一节项目目标与决策

一.目标

a.宏观目标:整体 b.具体目标—直接效果:(1)效益目标—经济、社会、环境、生态效益(2)规模目标 —有数值(3)功能目标—产品、拓宽投资领域,分散经营风险(4)市场目标—市场二.决策的含义与原则 (1)决策过程:信息收集→方案构造设计→方案评价→方案抉择目标

经济、社会效益和提升持续发展能力策政府投资决的分策实现经济调节、满足国家经济安全和社会公共需求、促进经济社会可持续发展类金融机构决

独立审贷、自主决策、自担风险

(2)政府投资项目和企业投资项目决策的区别决策方式原则上有企业依法依规自主决策,同时满足备案或核准要求

按照政府投资范围和目标,政府有关投资部门做出决定

根据申请单位的信用水平、经营管理和还贷及项目盈利能力政府投资项目企业投资项目投资主体和资金来源政府直接投资、注入资金本、投资补助、转贷和贷款贴息直接投资和合作投资项目建议书(初步可行性研究报告)和可行决策过程性研究报告项目建议书-立项-可研-决策- 可行性研究报告-决策实施投资范围和内容非经营性为主经营性为主决策和管理模式

1.审批制 2.采用直接投资和资本金注入方式和对经济社会发展、社会公共利益有重大影响或投资规模较大的项目,要在咨询机构评估、专家论证、公众参与、风险评估等基础上,严格审批项目建议书、可研、初设。

1.自行决策,政府备案 2.极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目进行核准。

3.

外商项目实行负面清单制度

(3)决策的原则 5 点(科学—民主、效益—风险、可持续)

方法科学:采用经验判断、数学分析、试验等方法,定性与定量相结合

依据充分数据可靠民主决策专家论证、独立咨询、公众参与效益(效果最大 1.企业投资项目:实现经济、环境和社会效益三者统一 2.政府投资非经营化)

性项目:社会和生态效益优先考虑,主要满足社会需求和社会公共利益风险责任

“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”

可持续发展要求项目建设不能超越当地或区域范围内资源和环境的承载力三.投资项目的决策程序——3 种(审批、核准、备案)

(1)审批制项目——采取资金本注入和直接投资的政府投资项目审批项目建议书、可研、初设,除特殊情况影响重大需审批开工报告外,一般不审开工报告,同时严格审批初设和概算。

1 编制项建(初步可研):对项目建设的必须性、功能定位和主要建设内容、拟建地点、规模、投资估算、资金筹措、社会和经济效益等进行初步分析。

2 项建的受理与审批:中央预算内投资 3000 万及以上的项目,以及需要跨地区、

跨部门、跨领域统筹的项目,由国家发改委审批或由发改委委托中央有关部门审批,其中特别重大项目由国家发改委核报国务院批准。项建批准后要公示。

3 编制可研:对项目在技术和经济上的可行性及社会效益、节能、资源综合利用、

生态环境影响、、社会稳定风险等进行全面论证。

4.可研的受理与审批:由项目单位按照原申报程序和事权申报可研,并应附相关文件。特别重大的项目应实行专家评议制度。

5.转入项目实施准备阶段,组织初设:批准的可研是项目建设的依据;对于资金本注入方式投入的,要确定出资人代表。

(2)核准制项目:

坚持企业投资核准范围最小化。对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目,政府从维护社会公共利益角度确需依法进行审查把关的,应以清单列明。

1.编制项目申请报告:在核准目录内的企业投资项目,完成企业内部决策后,应当由项目申请单位自主编制或选择具备相应资信或能力的工程咨询机构编制项目申请报告。

2.报送项目申请报告:a 由地方政府核准的,向相应的项目核准机关报送项目申请报告;b 由国家发改委、国务院核准的,由项目所在地的省级发改委提出初审意见后,向国家发改委审核后报国务院核准。

3.项目受理与核准:应从以下 4 个方面审查 1)是否危害经济、社会、生态安全等国家安全;2)是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策;3)是否合理开发并有效利用资源;4)是否对重大公共利益产生不利影响

(3)备案制项目:备案制是精减审批、简政放权的重要内容。除核准目录以外的企业投资项目,一律实行备案制。

备案信息:1)企业基本情况 2)项目名称、建设地点、规模、内容 3)项目总投资额

4)项目负责产业政策的声明

(4)PPP 项目(政府和社会资本合作) 在交通、环保、医疗、养老领域

PPP 项目一般应纳入正常的基本建设程序,按照审批制项目决策程序要求,编制项目建议书、可研和相应的立项、决策审批。

对公共服务内项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证。

(5)资金申请报告的申报与审批:

国际金融组织和外国政府贷款(简称国外贷款)

项目,属于国家主权外债,按照政府投资资金进行管理。

中央统借统还的项目按照中央政府直项建、可研由国家发改委审批或审核后报国务接投资项目管理院审批省级政府负责偿还或提供还款担保的项目按照省级政府直接投资项目管理项目审批权限按照国务院及国家发改委的有关规定执行,除应报国务院及国家发改委审批的项目外,其他均由省级发改委审批,权限不得下放

用款单位自行偿还且不需政府担保的项目参照《政府核准的投资项目目录》规定办理目录内核准,目录外备案资金申请报告审批的条件是:

a)符合政策:符合国家利用国外贷款的政策及使用规定 b)符合规划:符合国外贷款备选项目规划 c)手续完备:项目已按规定履行审批、核准或备案手续;

d)国外贷款偿还和担保责任明确,还款资金来源及还款计划落实 e)国外贷款机构对项目贷款已初步承诺 (6)企业自主决策的投资项目 1.国内企业投资项目:除核准目录内的,一律实行备案制。

2.外商投资项目:对提交的项目申请,除了从维护经济安全、合理开发利用资源、 保护生态环境、优化产业布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面审核外,还要从市场准入、资本项目管理等进行审核。

(A)外商投资项目核准决策程序——核准和备案国家发改委核准:a《负面清单》中有中方控股(含相对控股)要求的总投资限额及以上的鼓励类项目,b 总投资(含增资)在限额以上(不含房地产)的限制类项目。

省级政府核准:b”负面清单”限制类的房地产和总投资限额以下的其他限制类项目地方政府核准:a《负面清单》中方控股(含相对控股)要求的总投资限额及以下的鼓励类项目

(B)外商投资备案程序:对于不在《核准目录》和《负面清单》规定核准范围以外的外商投资项目,由地方政府备案。

备案项目需符合国家有关法律法规、发展规划、产业政策及准入标准,符合《外商投资产业指导目录》鼓励类、《负面清单》、《中西部地区外商投资优越产业目录》。

3.境外投资项目——核准和备案鼓励、限制和禁止类

(1)核准程序敏感类项目核准机关是国家发改委。

敏感类项目包括:1)涉及敏感国家和地区 2)涉及敏感行业敏感国家和地区:1)与我国未建交的国家和地区 2)发生战争、内乱的 3)根据我国缔结或参加的国际条约、协定等,需要限制企业对其投资的 4)其他敏感的敏感行业:1)武器装备的研制生产维修 2)跨境水资源开发利用 3)新闻传媒 4)根据我国法律和政策,需要限制企业境外投资的行业

(2)备案程序:国家发改委主要从是否属于备案范围、是否符合相关法律法规、

产业政策和境外投资政策,是否符合国家资本项目管理相关规定,是否危害国家主权、安全、公共利益及投资主体是否具备投资实力等进行审核。

四、项目决策的责任

1.项目法人承担投资项目的市场前景、技术方案、资金来源、经济效益等方面的

2.工程咨询遵循独立、公正、科学的原则。咨询单位对咨询质量负总责。主持该咨询业务的人员对咨询成果文件质量负主要直接责任,参与人员对其编写的章节内容负责。实行咨询成果质量终身负责制。

第二节任务和基本要求项目决策分析与评价是项目决策、建设的关键。

一、任务:1)分析建设项目的可能性,与产业政策、地区发展规划及城乡规划、公司发展战略的符合性,2)分析项目建设的必要性,推荐符合市场需求的方案和建设规模 3)比较并推荐先进、可靠、适用的方案 4)估算项目建设与运营所需的投资和费用,计算分析项目的盈利能力、偿债能力与财务生存能力 5)从经济社会资源和环境影响的角度分析评价项目所产生的外部影响,评价项目的经济合理性 6)分析项目的风险,并提出措施 7)分析项目目标可能实现程度,判别必要性及技术经济的合理性 8)提出建议二、基本要求:1.以人为本、和谐发展的理念 2.资料数据准确可靠 3.方法科学(经验判断法、数学分析法、试验法)4.定量与定性分析相结合,定量为主 5.动态与静态分析相结合,动态为主 6.多方案比选(采用专家评分法、目标排序法)

第三节项目前期咨询成果一、主要咨询成果类型:

项目规划、项目投资机会研究、初步可研(项建)、可研、项目评估、项目后评价等

1.规划研究报告:产业发展、企业发展、园区发展规划研究报告 3.初步可研:目的(同项建)判断项目是否有必须性,是否值得投入更多的人力和资金进行可研。重点从宏观上论证项目建设的必要性和可能性;深度介于投资机会研究和可研之间;成果是初步可研或项建。

4.项建:政府投资项目立项的必要程序。其余同初步可研。

5.可研:是项目决策分析与评价阶段最重要的工作。目的:判断项目是否值得投资、是否方案合理、可行的研究结论,为项目决策提供依据。

6.项目申请报告 7.资金申请报告 8.项目评估报告 9.社会评价报告 10.后评价报告 11.

专题报告及支撑文件二、项目前期咨询成果的相互关系

1.规划与机会研究和项建的关系:很多都将项目规划用于替代机会研究和商业计划书;企业投资还把规划当做项建用。

2.规划与项建和可研的关系:政府投资项目:审批项建→批复后→开展可研→评

3.项建与可研的关系:政府投资项目:初步可研可代替项建。

对研究成果的具体阐述:a 初步可研详尽一些,包含了更多的研究内容;b 项建简略一些,单独报批时,重点是初步可研的结论。

可研是初步可研的延伸和深化。

初步可行性研究可行性研究

政府投资项目-立项;企业投资项目内部初步决策项目决策的依据研究论证的重点从宏观角度分析项目的必要性,初步论证项目是否符合规划政策,进行初步的市场调查和主要产品的市场需求分析,采用粗略的估算指标法初步估算项目建设投资和自己筹措的设想方案,对项目的经济和社会效益进行初步分析从宏观到微观进行全面的技术经济分析, 重点论证项目建设是否符合规划政策,经过技术经济比较、择优确定建设方案,进行全面的市场调查和竞争能力分析、合理确定产品方案,通过分类估算确定项目总投资、资金来源和筹措方案,对项目的经济和社会效益进行较系统的评价和测算, 并得出项目是否可行的结论。研究方法和深度要求采用近年同行业类似项目及其生产水平的类比方法,估算项目总投资 (允许误差 20%)经济效益评价以静态为主,或与动态相结合按确定的工程量测算项目总投资,投资估算误差不应大于 10%,资金筹措应有具体方案。项目效益测算以动态分析为主

4.项目申请报告与可行性研究报告的关系编制项目申请报告的基础是可研。

1)适用范围和作用不同:项目申请报告是政府行政许可要求,仅适用于核准制项目.

2)目的不同:项目申请报告对政府关注项目外部影响,涉及公共利益问题进行说明。

3)内容不同:

5.PPP 实施方案与可研的关系:PPP 实施方案的编制,必须以该项目的前期工作成果为基础。

三、项目前期咨询成果的质量保证项目经理责任制是保证咨询成果质量的基础。

1.咨询机构的选择 1)实力:遵循独立、公正、科学的原则 2)信誉:咨询机构具备良好的信誉和相应能力 3)资格:依法取得认定的咨询单位。

选择咨询机构可采取公开招标、邀请招标、征求建议书、竞争性谈判,也可采用聘用专家等方式进行。

Chap2 项目规划报告的编制★

第一节概述项目规划的特点

1.产业规划的特点:①导向性—对产业发展方向、产业布局、产业结构调整进行整体布置和规划。对企业选择投资机会意义重大。②相关性—与地方资源和经济活动相关,与城市规划等上位规划相关③约束性—符合产业发展规划是项目决策的基础和前提④时效性——需要根据环境和形势变化进行修编。

2.企业发展规划的特点:①前瞻性②针对性③认同性④时效性⑤可操作性

3.园区发展规划的特点:具有政府和企业的双重属性项目规划的作用

1.产业规划的作用(6 点):①指导产业合理有序发展②推动区域产业优势组合③引导和约束投资方向④促进资源合理配置⑤优化完善产业结构⑥为专项规划提供基础和依据

2.企业发展规划的作用:对制定企业各项具体目标具有重要的指导作用,对企业

①选择投资方向②企业战略制定③企业资源优化配置④企业组织架构设计等都具有引导和约束的作用。

3.园区发展规划的作用:①服务招商引资②落实资源条件③促进园区建设六、项目规划报告的编制原则

1.产业规划:①前瞻性②合规性③产业关联④可操作性⑤持续性

2.企业发展规划:①合规性②差异化③价值递增④取舍⑤创新⑥可持续性

3.园区发展规划:①绿色发展②集约发展③循环发展④弹性发展⑤针对性第二节产业发展规划报告的编制一报告重点内容 1 产业现状分析 2 明确产业发展定位和目标 3 提出规划实施方案 1.产业现状分析是产业发展规划的基础政治环境、法律环境、经济环境、社会环境、自然环境。要重点研究宏观环境对行业发展有重大影响的政策,归纳总结影响因素,站在国家利益和

行业发展高度找准行业发展的关键点,不能流于形式环境行业环境最重要的内容,与规划实施方案关系最密切。包括产业环境、市场环分析境和技术环境分析竞争环境从区域经济发展差异化角度,寻求产业发展的比较优势

是对规划主体自身基础条件进行的系统研究。要对规划主题的产业现状进行充分调研和深刻理解。1)对规划依托的生产力要素条件进行逐项分析 2)资源型产业要进行资源条件分析 3)要对当地的环境、生态、能源等情况进行调查和分析产业政策包括国家宏观政策、行业发展政策、行业准入条件、行业标准和规范

swot 分析归纳和提升内外部环境分析结果,说明推动产业发展的优势和机会,指出影响产业发展的劣势和挑战

2.产业发展定位是规划核心和纲领性内容 A 应立足于内外部环境分析,确定适合的主导产业方向,明确产业规模,构造产业体系,理清产业发展次序和空间布局,打造强有力的产业集群,是产业具有可持续健康发展能力。

B 产业发展定位-要凝结成产业发展规划的指导思想、规划原则和规划目标规划目标

a.总体目标:产业规模、主要产品生产能力、工业产值、工业增加值、 投资等指标 b.具体目标:分类产业的能力、产量等指标,资源能源使用、环境保护、科技创新等指标

3.规划实施方案二、产业规划的理论与方法

1.理论:区域合作、城市定位、区域定位、产业集群、产业布局、产业发展周期、 产业政策、营销等理论。

2.分析方法 a 调研阶段:1 文献收集法 2 现场调研法 3 会议座谈法 4 案例调查法 5 抽样调查法 b 分析阶段:定性分析—swot 分析、宏观环境分析、环境性质识别、差异化战略、 产业生命周期、行业结构分析(波特五力模型)、市场结构分析、价值链分析、区域竞争优势分析(钻石模型)、波士顿模型、竞争能力组合评估定量分析—趋势预测法、相关分析法、层次分析法、非参数统计分析法、需求弹性分析、成本分析

c 策划阶段:头脑风暴、专家咨询、创新策划、标杆分析、趋势预测

(一)产业生命周期—开发期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。

经常用于产业规划的外部环境分析。

(二)行业结构分析(波特五力模型):经常用于产业规划的产业结构分析,从而判断产业发展程度和影响因素。

波特五力模型从潜在进入者、替代品、购买者、供应者和现有竞争者之间的抗衡来分析产业结构基本框架、产业竞争强度或产业利润率。

(三)市场结构分析:产业规划根据需要进行市场结构分析,从而判断市场发展程度和影响因素。

西方经济学将市场结构分为完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断四种分类, 竞争程度依次递减。

市场结构分析经常采用需求曲线、供给曲线、短期均衡、长期均衡等方法,通过盈亏平衡、边际收益、边际成本等指标来衡量。

(四)需求弹性法:需求弹性法经常用于产业规划的市场需求分析,从而判断市场成长性和影响因素。

市场需求分析可以从市场需求决定因素和需求价格弹性两个方面入手。

第三节企业发展规划报告的编制一、企业发展规划报告的重点内容:做好规划分析、规划定位、规划实施方案三个方面工作。规划分析是基础,规划定位是核心,规划实施方案是重点。

(一)规划分析:是深入研究企业内外部环境,分析企业当前地位、环境未来发展趋势和对企业的影响。

1.企业现状调查与分析:是收集企业现状信息,分析企业存在问题、优势与不足, 为制定企业发展规划提供基础和依据。

企业现状分析的重点是分析企业经营结构、存在问题及面临挑战。

2.企业发展环境分析:要更有针对性地研究对特定企业具有重要影响的外部环境因素。对市场的准确判断和对市场趋势的前瞻性预测是企业发展规划成功的根本。

(二)规划定位:是在规划分析基础上,明确在企业总体战略指导下的具体产业定位、 产业规模、产业体系、产业层次、空间布局等方针和思路,凝练成企业发展规划的指导思想、规划原则和发展目标。

发展目标一般分为总体目标和分解目标。

设定企业发展目标要考虑 5 点:1 企业总量增速要与自身能力相适应 2 利润指标要客观实际 3 目标结构要合理 4 增量估算要相对准确 5 要考虑存量变化。

(三)规划实施方案 1.明确业务结构

是企业目前规模和利润构成主体,具有相对优势的市场地位,是企业支柱产业。需要适当的资源投入,保持其充足的造血功能,维持其对企业发展的资金支持战略业务是企业目前重点发展业务,成长性高、发展前景好,未来可成为企业新的支柱产业,并在市场中确立优势地位。企业需要在不断总结探索的基础上, 加大资金投入,促进其快速有序发展并成长为新业务新兴是企业正在发掘的业务领域,企业可以从中寻找新的战略业务,培育新的业务产业,开创未来新机会根据企业结构、业务现状和所处行业不同,企业业务结构设计有多种思路,例如集中核心业务发展、纵向(横向)一体化扩张、多元化发展等。

1.

集中核心业务发展:剥离非主营业务,使业务主线更清晰,以巩固核心业务的市场竞争地位。

2.

纵向一体化扩张:①前向一体化是企业增加价值链阶段数、且更加靠近产品或服务的最终用户,是企业将业务向消费端扩展,包括产品深加工、资源综合利用、 建立自有销售渠道等。②后向一体化是企业增加价值链阶段数、且更加远离产品或服务的最终用户,一般是企业整合资源,包括企业自有生产原材料、形成自有配套体系等,实质是提高资源掌控能力 3.

横向一体化:企业把生产营销链上同一个阶段、具有不同资源优势的企业单位联合起来形成一个经济体,实现途径包括收购、兼并、重组、基于契约关系的分包经营和许可证及特许权经营、基于产权关系的合资经营等。

二、企业发展规划的分析方法

(一)企业对标分析:将本企业各环节经营状况与竞争对手或行业内外一流企业进行对照分析,研究本企业水平及存在差距的过程。

对标分析主要步骤有:

1.确定对标内容:要从企业自身情况出发设定对标内容,包括公司业务结构、产品质量、生产技术水平、服务质量、经营指标、企业财务数据等。

2.选择对标企业:对标企业选择方式一般有以下四种类型:

一是以竞争对手为标杆,比较竞争对手经营战略的组成要素;

二是以行业领先企业为标杆,改进企业内部经营,建立赶超目标;

三是建立跨行业的技术标杆,有助于技术和工艺跨行业渗透;

四是以客户需求为标杆,结合市场、竞争力和目标设定,发现企业不足。

竞争对手和行业领先企业通常是首选的标杆对象。

3.收集对标数据:收集数据时要注意数据的边界、范围、定义、以及来源合法性, 企业自身数据要与对标企业数据具有范围一致性和可比性。

4.分析对标结果:通过与对标企业的比较,正确评估企业的关键性差距,提出改进程度和提升空间,对制定企业未来规划目标提供有价值的依据。

(二企业竞争力分析:有多种评价工具,九力模型综合评价效果较好.九力模型指标属性指标指标描述品牌能力企业产品品牌的市场稳定性、行业地位、支持度、受保护程度及发展趋势的综合评价外部研发能力企业研发新产品的时间、资金、技术、人员等方面相对优势属性营销能力企业营销的体系、范围、人员、潜力等综合实力制造能力企业制造产品的技术、设备、厂房、人员等整体力量产品能力企业产品的质量、外观、价格等方面的消费者赞誉程度资源能力企业所拥有的自然资源、资金资源、政府资源、人力资源的数量和程度内部决策能力企业管理者作出重大决策的速度和效率属性执行能力企业管理机构传达信息的通畅程度和执行决策的有效程度整合能力企业建立整体形象、整合各种资源的能力评价方法可以采用专家评分法。为保证评价结果的客观性,一般邀请熟悉企业的

约 10 名专家进行评价打分。打分标准借鉴利克特 5 级量表,分为有利和不利两类。

企业多种产品的比较可以采用波士顿矩阵和 GE 模型,以决定企业的产品策略是加大投入、还是逐步退出。

(三)企业价值链分析:价值链—企业的价值创造是通过一系列动态活动。1.基本活动包括内部后勤、生产作业、外部后勤、市场和销售、服务等 2.辅助活动则包括采购、技术开发、人力资源管理和企业基础设施等。

企业价值链分析的作用:可以将企业现有业务进行分类,明确基础业务、关键业务、优势业务、潜力业务、老化业务,发现业务组织的问题和症结,提出改进或改革、进入或退出措施企业价值链分析要以事实为基础,以假设为导向,反复评估修正,以期得到客观评价结论。

企业价值链分析的关键是将成本和利益在各经营环节中公平分配。

(四)企业 SWOT 分析:将企业密切相关的内部优势和劣势、外部机会和威胁等因素关联匹配,从而得出一系列判断,供最终决策所用。企业 SWOT 分析是连接企业发展规划内外部环境的桥梁,使企业的内部能力和外部环境相适应,企业与环

第四节园区发展规划报告的编制

(二)园区发展规划报告的内容

5.空间组织和用地规划

(1)规划布局准则—三类工业用地和高新技术园区的用地布局应符合相应准则:

1)一类工业用地布局准则:此类工业基本上不会造成环境污染,可设置在城市住宅区的相邻地段,其用地和住宅区之间一般不需设置防护绿带;

此类工业可集中设置组成工业区,亦可与居住用地混合布置,但应规划成组团设置相对独立;工业区最好与住宅区之间有商业或工业办公建筑作为缓冲区。

2)二类工业用地布局准则:此类工业对环境有一定污染,布局要求相应提高,用地应单独设置,不得与居住用地混杂;

此类工业宜位于污染物扩散条件好,以及环境容量大的地区,与居住区的绿化防护带必须根据其污染程度而定,应符合防护距离的有关标准。

3)三类工业用地布局准则:此类工业对环境有较大污染,一般应布置在远郊工业区或卫星城镇,老城区和城市近郊原则上不安排;

选址应避免对居住区及其他敏感土地用途造成不良的环境影响。严禁设置在水源保护地和历史文化保护区、自然保护区、风景名胜区的保护范围和其它需要特别保护的区域。

4)高新技术园区用地布局准则:选址应处于良好的生态环境或景色优美的环境之中;

连接城市主要道路,交通便利,有便利的交通连接机场、车站,方便经常到访的商务人员;以邻近高等教育院校或研究发展机构为宜,以增强与业界之间的合作。

产业发展规划编制大纲企业发展规划报告编制大纲工业园区发展规划编制大纲

1.总论

1.总论

1.总论

2.产业发展基础

2.规划分析

3.产业发展环境

2.企业发展环境分析

3.发展形势

4.指导思想、规划原则及 3.发展规划指导思想、规划 4.规划指导思想、规划原则和发展目标原则和发展目标发展目标

5.产业发展规划方案 4.产业发展规划

5.产业发展规划

6.重点规划项目 7.支撑体系要求

5.空间布局规划

6.总体布局规划

6.环境保护及节能减排规划 7.搬迁安置及生活基地规划

8.交通运输系统规划

7.支撑体系规划

9.公用设施规划 10.节能规划

11.环境保护规划

8.安全生产规划

12.安全防灾规划

8.规划效果分析

9.规划效果分析

13.规划效果分析

9.规划保障措施及建议 10.规划实施建议

14.规划实施保障措施从左至右,内容越来越多,越来越详细。

Chap3 项目可行性研究报告★★★

第一节概述

一、可行性研究的作用 1.投资决策的依据(决策)

1).政府投资—审批决策的依据 2).企业投资—内部投资决策的依据 3).《核准目录内》须核准项目—编制项目申请报告的依据 2.筹措资金和申请贷款的依据(钱)

3.编制初步设计文件的依据(技术) 四、可行性研究及其报告的深度要求★★★ 1)可行性研究报告应达到内容齐全、数据准确、论据充分、结论明确的要求,以满足决策者定方案、定项目的需要。

2)可行性研究要以市场为导向,围绕增强核心竞争力做工作,以经济效益或投资效果为中心,最大限度地优化方案,提高投资效益或效果。对项目可能的风险作出必要的提示。

3)可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应能满足合同谈判的要求。

4)可行性研究中的重大技术、财务方案,应有两个以上方案的比选。

5)可行性研究中确定的主要工程技术数据,应能满足项目初步设计的要求。

6)可行性研究阶段对投资和成本费用的估算应采用分项详细估算法。投资估算的准确度应能满足决策者的要求。

7)可行性研究确定的融资方案,应能满足项目资金筹措及使用计划对投资数额、 时间和币种的要求,并能满足银行等金融机构信贷决策的需要。

8)可行性研究报告应反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由,以供决策者权衡利弊进行决策。

9)可行性研究报告应符合国家、行业、地方或公司有关法律、法规和政策,符合投资方或出资人有关规定和要求。应附有供评估、决策审批所必需的合同、协议和相应行政许可文件。报告中采用的法规文件应是最新的和有效的。

第二节可行性研究报告的编制内容

二、市场预测分析★★

(一)市场预测分析的目的与要求 1 目的:通过对项目的产出品、投入品或服务的市场容量/供需/价格/竞争格局等进行的调查、分析、预测,为确定项目的目标市场、建设规模和产品方案提供依据。

通过市场预测分析,对项目原材料、技术和装备选择等提出要求。

根据市场预测与分析确定的目标市场,为项目财务分析和经济分析确定产品(服务)价格和运输费用提供参考。

2.要求:对于规模较小\市场较为确定的项目,其重点是分析区域市场或目标市场。

可研报告应对主要产品的市场供需状况、价格走势及竞争力进行预测分析。

对于技术改造和改扩建项目等项目产品增量不大,对原有市场影响较小的,预测分析内容可以适当简化。

对于项目规模较大,市场竞争激烈的产品、新兴产品及市场具有不确定性的产品,

其市场预测分析,应当进行专题研究。

对项目影响较大的原材料、燃料、动力,必要时应编制市场预测专题报告。

市场预测分析应提出项目产品或服务面临的风险,对一些特定市场或特定产品应进行营销策略分析。

(二)市场预测分析的编制内容

(2)国外 1)市场供应现状及预测(说明近 5 年内……)

1 产品(服务) 市场分析市场预测分析 (3)国内

2)市场需求现状及预测 3)市场供需平衡分析 1)市场供应现状及预测 3)市场供需平衡分析同国外市场市场预测

2)市场需求现状及预测(说明近 10 年内……)

分析

4)产品需求周期性分析

2 主要投入物对于重要的、影响较大的、供应有缺口或处于垄断的原材料、燃料、动力等市场预测主要投入物包括服务应进行 1)供应分析 2)做供需平衡预测。

3 市场竞争力分析

4 营销策略

1)目标市场分析

1)目标市场选择与结构分析 2)主要用户分析

1)主要竞争者分析:分析竞争者的现状、营销手段、影响范

2)产品竞争力优劣势分析围、区位优势,分析潜在的竞争者,预测其对目标市场的影响。

2)产品质量与结构分析 3)产品成本和盈利空间分析 4)企业在组织管理和营销等方面的优劣势分析

5)产品竞争力综合分析对规模较大、市场竞争比较激烈的项目产品,必要时应进行营销策略研究,

主要研究目标产品进入市场和扩大销售份额在营销方面应采取的策略。一般投资项目可不进行此项分析。

5 主要投入物与产出物价格预测

(1)产品价格现状与预测 (2)主要原辅材料、燃料、动力价格现状及预测

6 市场风险分析

1) 识别风险因素 2) 估计风险程度 3) 提出风险对策与反馈三建设方案研究与比选★★★ 在市场分析的基础上,进行方案比选

(一)建设规模与产品方案★★★

产品方案(也称产品大纲)即拟建项目的主导、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案,包括产品品种、产量、规格、质量标准、工艺技术、材质、性能、

用途、价格、内外销比例等。

产品方案需要在产品组合研究的基础上形成。

建设规模也称生产规模,是指所设定的正常运营年份项目可能达到的生产或服务能力.提出两个以上可供选择的建设规模,经技术经济比较,推荐合理的建设规模。

(二)生产工艺技术与装备方案研究生产工艺技术方案和设备方案的选择是工程和配套方案确定的基础,与项目的建设规模和产品方案选择形成互为条件,也是投资估算和经济分析的重要基础,是影响项目环境、安全等以及经济合理性的重要因素。

技术方案研究就是通过调查研究、专家论证、方案比较、初步技术交流和询价,

确定拟建项目的生产技术、工艺流程、生产配方及生产方法、生产过程控制、操作规程及程序数据等,以确保生产过程安全、环保、节能、合理、通畅、有序。

技术设备来源方案包括技术来源方案和设备来源方案。

生产工艺技术与装备方案编写内容 1)工艺技术方案的选择 2)工艺流程和消耗定额 3)主要设备选择 4)自动控制 5)装置界区内公用工程设施 6)工艺装置“三废”

排放与预处理 7)装置占地与建、构筑物面积及定员 8)工艺技术及设备风险分析

(三)建设条件与场(厂)址选择★★★

场(厂)址选择是一项政策性、科学性强,涉及面广的综合性的技术经济工作。

场(厂)址选择应进行多方案比较,要依据地区规划与产业布局,结合建设项目近期目标和长远利益综合分析,从中选择符合国家政策,投资省、建设快、运营费低,经济效益和环境效益好的场(厂)址。

对于改、扩建和技术改造项目,说明企业所处的场(厂)址条件,对在原场(厂)

址进行改、扩建进行论述,分析优、缺点,根据方案比较结果确定改造方案。

在开发区或工业园区建设,同样需要按照场(厂)址选择的原则和内容要求进行方案比选,但根据具体的条件情况,部分内容可适当简化.

对于特殊项目应根据需要单独编制选址专题报告。

1.地质灾害危险性评估:根据《地质灾害防治管理办法》和《地质灾害防治条例》

要求,有可能导致地质灾害(主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂缝、

地面沉降等)发生的工程项目建设和在地质灾害易发区内进行工程建设,在申请建设用地之前必须进行地质灾害危险性评估。

地质灾害治理工程的设计、施工和验收应与主体工程的同时进行。

地质灾害危险性评估包括下列内容:1 工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性 2 工程建设本身可能遭受地质灾害危害的危险性 3 拟采取的防治措施等。

2.编制内容 1)建设条件:包括建设地点的自然条件、社会经济条件、外部交通条件、公用工程配套条件、用地条件、生态与环境条件等。

2)场(厂)址选择:包括渣场(填埋场)或排污场(塘)地的选择。

(四)原材料与燃料及动力供应

(1)主要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、年需用量 (五)总图运输★★★

总图运输方案包括总平面布置、竖向布置、厂(场)内运输、厂(场)外运输和绿化等。根据总图布置方案,确定项目用地,合理的总图布局,有利于节约用地。

1.总体布置与总平面布置的编制内容与要求

1)总体布置的编制内容与要求:对大型联合项目应进行总体布置研究。总体布置应符合城镇总体规划、工业园区布局规划。

分期建设时,要正确处理近期和远期的关系。近期集中布置,远期预留发展,分期征地,严禁先征待用。(2)总平面布置编制的内容 1)说明厂区规划、总用地面积以及各装置、设施占地并列表。

2)在进行分析比较的基础上提出推荐方案。

3)因地制宜,提出工厂绿化方案及绿化面积。

4)提出拆迁工程量,需要还建或补偿的,根据相关政策或投资方与当地政府协商的政策,对还建方案和补偿方式进行说明。拆迁工程量可列表表示。

2.竖向布置编制内容:当新建厂区占地面积较大,或自然地形坡度较大,或施工、 生产、运输等方面有特殊要求时,应做竖向方案比较。

提出推荐的竖向布置方案及设防说明。提出工厂防洪标准及措施场、地排水方式、 土石方工程量等。

3.总图主要工程量:简述主要工程量包括用地面积、道路长度、土石方量等,并将主要工程量列表表示。

4.全厂运输的编制内容说明总的货物吞吐量,论述选择运输方式的原则,根据全厂运输量和各种物料的属性、形态和物理性质等确定运输方案,对主要物料运输方案进行比较,列出采用不同运输方式的运输量。

根据当前市场情况,结合建厂所在地区特点,尽可能依托社会运输力量。

说明运输方案基本情况。厂内道路及车辆选择,厂内道路应做到人流、货流分道行驶。公路运输,公路等级及长度,季节性原因对通行的影响,以地图表示的公路网。

简述公路运量、运输装卸设施、计量和管理体制等。

铁路运输,水路运输,航空运输、特殊化学品运输方案及大件运输方案。

5.储运的编制内容大型石油化工项目、炼油项目、煤炭及其他矿产开采、交通枢纽或储存量较大的项目,储运作为一项重要内容,要专门研究论述。一般项目可适当简化。

6.界区外管网的编制内容:一般中小型项目或管网占投资比重较小时,该部分可简化。

(六)工程方案及配套工程方案工程和配套方案是在技术方案和设备方案确定的基础上,围绕着工艺生产装置在建筑、结构、上下水、供电、供热、维修、服务等进行系统配套与完善,形成完整的运行体系。

根据市场经济的规律,结合建设所在地区的条件,坚持尽量依托社会力量配套服务的原则,原则上社会能提供的自己不搞。

对于改、扩建和技术改造项目,要说明原有企业公用工程和辅助设施配套情况, 说明原有企业供需总体平衡情况,提出富裕量和潜在的能力,以及能为本项目提供的数量。

1.工程方案

(1)工程方案比选:在满足生产需要的前提下,建筑和结构应按照适用、经济、 美观的原则,结合建设场地的具体条件,合理开展工程方案研究。应广泛采用新结构、新构件、新材料,充分利用当地材料。

(2)编制内容 1)工程地质概况 2)建筑设计 3)结构设计 4)将全部建、构筑物的情况列表,包括占地面积、建构筑物结构形式、面积等。

(3)防震抗震编制内容:说明工程地质地震灾害的概况,包括工程地质概况、地形、地貌、工程地质特征;抗震设防主要参数,抗震设防烈度;工程场地类别;

设计地震分组;设计基本地震加速度;工程场地水平地震影响系数(最大值);地震特征、周期值。

2.系统配套工程:建设项目的配套工程系指公用工程、辅助工程和厂外配套工程等。配套工程方案是项目建设方案的重要部分,必须做到方案优化、工程量明确。

位于工业园区的工程建设项目应优先考虑依托园区公用工程岛供应。厂外配套工程原则上尽量依托社会力量解决或通过市场运作。

(七)环境保护:建设项目实行环境保护和节能评价一票否决权。

(八)安全、职业卫生与消防 (九)节能、节水:建设项目实行能评一票否决权。

对水资源短缺地区且需要水量大的项目,所在地区应单独做水资源平衡.

列出主要能源消耗量并折算能耗。

对于产品可作能源使用的项目,应计算能源转换效率。

(十)项目组织与管理 1.组织机构与人力资源配置:原则是高效、精干。

(1)人力资源配置方法:

1)按劳动效率计算定员。2)按设备计算定员。

3)按劳动定额计算定员。4)按岗位计算定员。

5)按比例计算定员 6)按组织机构职责范围、业务分工计算管理人员人数。

3.项目招标:国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目,应当公开招标;但有下列情形之一的,可邀请招标:

(1)技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制,只有少量潜在投标人可供选择;

(2)采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大。

涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾等特殊情况,不适宜进行招标的项目,按照国家有关规定可以不进行招标。

有下列情形之一的,可以不进行招标:(1)需要采用不可替代的专利或者专有技术;(2)采购人依法能够自行建设、生产或者提供;(3)已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供;(4)需要向原中标人采购工程、货物或者服务,否则将影响施工或者功能配套要求;(5)国家规定的其他特殊情形。

4.项目代建制:推行代建制的关键是选择好代建单位。

代建项目原则上应通过竞标或评定短名单方式,从中择优选定专业化的项目管理单位代建;个别技术复杂、专业性强、具有特殊要求的项目,经政府投资主管部门批准,也可采用直接委托方式选定代建单位。

代建单位一般应在项目可行性研究报告批准后确定。

代建方应向委托方提交由银行或专业担保机构出具的履约保证函。

四、投资估算与资金筹措★★

(一)投资估算 1.作用与要求 (1)作用 1)是投资决策的依据之一 2)是制定项目融资方案的依据 3) 是进行项目财务分析、经济分析(含费用效果分析)的基础 4)是编制初步设计概算的依据,对项目的工程造价起着一定的控制作用。

(2)要求:通常建设项目可行性研究阶段对投资估算的准确度要求(即允许误差率) 为±10%以内。

1)估算的范围应与项目建设方案所涉及的范围、所确定的各项工程内容相一致。

2)估算的工程内容和费用构成齐全,计算合理,不提高或者降低估算标准,不重复计算或者漏项少算。

3)估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分。

4)估算选用的指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时,应进行必要的换算或者调整。

5)估算的准确度应能满足项目决策的要求。

6)估算内容的划分应符合行业规范,有利于建设项目管理与实施阶段的过程控制.

2.投资估算的编制内容 1)投资估算编制依据和说明 2)建设投资估算 3)单项工程投资估算 4)改、扩建和技术改造项目投资估算 5)并购项目投资估算 6)建设期利息估算 7)流动资金估算:应采用分项详细估算法 8)利用原有固定资产价值 9) 总投资估算 10)投资估算分析 11)提出投资中按规定可以抵扣的增值税额进项税 (2)建设投资估算 1)国内一般项目建设投资估算 a 按项目分,建设投资估算分为固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用和预备费用估算。b 按费用分,建设投资估算分为设备及工器具购置费、安装工程费、建筑工程费和其他工程费。c 按对投资项目投资控制的要求,建设投资估算分为静态投资和动态投资两部分。

投资估算要根据工程量和各专业条件,在能采用“工程量法”的情况下,采用工程量法估算;在不能采用工程量法估算时,应结合已建同类型装置的投资数据,

应用“生产规模指数法”或“比例估算法”,估算该生产装置投资。

2)引进项目建设投资估算按照投资项目的划分和费用项目进行估算,包括引进价格、从属费用计算、与引进有关的出国人员费用、外籍人员来华等费用。

(4)改、扩建和技术改造项目投资估算 1)“现状”数据,即项目范围内原有固定资产,包括资产原值、净值或重估值。

2)“新增”投资,是指拟建项目范围内的新增投资。

3)“有项目”投资,是指“有项目”时,拟建项目范围内的新增投资加上项目范围内可利用的原有固定资产价值之和。

4)“无项目”投资,是指无拟建项目投资时,企业在项目范围内为维持生产或其他原因而发生的投资和项目范围内原有固定资产价值之和。

5)“增量”投资,是指“有项目”投资减去“无项目”投资。

(二)资金筹措

1.资金筹措的任务及要求资金筹措包括权益资金和债务资金筹措。

2.资金筹措编制内容(1)资金来源:1)权益资金 2)债务资金 3)准股本资金 4)融资租赁上报国家和地方政府有关部门审批的项目,30%的铺底流动资金必须是权益资本。

五、财务分析★ 是投融资决策的重要依据。

财务分析是考察和分析项目的财务盈利能力、偿债能力和财务生存能力,据以判断项目的财务可行性,明确项目对财务主体及投资者的价值贡献。

1.财务分析的作用 1)项目决策的重要依据 2)在项目方案比选中起着重要作用 3) 配合投资各方谈判,促进平等合作 4)财务分析中的财务生存能力分析对非营利性项目决策发挥重要作用,特别是对非经营性项目、社会公益性项目的财务可持续性的考察起着重要的作用。5)财务分析可以作为经济分析的重要基础和依据。

2.财务分析的要求:a 经营性项目,财务分析内容应包括本章所述全部内容;b 非经营性项目,了解财务状况,分析其财务可持续性和生存能力,以便采取必要的措施使项目得以财务收支平衡,正常运营。

(二)财务分析的编制内容

1.产品成本和费用估算:方法主要有生产要素估算法和制造成本加期间费用估算法。

2.销售收入与税金的估算:销售产品或服务涉及到的税费主要有:增值税、消费税、资源税、城市维护建设税及教育费附加、地方教育费附加等。

3.财务分析盈能利力静标态指项经目济息增税加值前利 (E润VA()E、BI利T)润、总项额目、息税税后折利旧润摊、销项前目利投润资(回E收BI期TDA、)总、 投资收益率、资本金净利润率、投资利税率分析动态指项目投资财务内部收益率(FIRR)、项目财务净现值(FNPV)、项标目资本金财务内部收益率(EFIRR)、投资各方财务内部收益率偿债能力分析利息备付率、偿债备付(覆盖)率、借款偿还期等分析是否有足够的净现金流量维持正常运营,尤其是在项目投产财务分析

能力初对出期现。负分值析的各原年因累进计行盈分余析资。金是否出现负值,是短期还是长期, 非经营性项目通过财务生存能力分析提出需要政府补助维持项目持续运营的费用。

不确定性分析敏感性分析、盈亏平衡分析

4.改、扩建和技术改造项目财务的特点

5.外商投资项目财务分析特点

6.境外投资项目财务分析特点 7.非工业类项目评价特点

8.其他特殊项目六、经济分析★

经济分析按合理配置资源的原则,采用社会折现率、影子汇率、影子工资和货物影子价格等经济分析参数,从项目对社会经济所做贡献以及社会经济为项目付出代价的角度,识别项目的效益和费用,分析计算项目对社会经济(社会福利)的净贡献,评价项目投资的经济效率,也即经济合理性。

企业自主决策的项目一般不要求做经济分析,如遇特大型项目或国家有关部门要求进行经济分析时,应按照要求进行。

(一)经济分析的作用★★★

1.正确反映项目对社会福利的净贡献,评价项目的经济合理性财务分析主要是从企业(财务主体)和投资者的角度考察项目的效益。

2.为政府合理配置资源提供依据

3.政府审批或核准项目的重要依据

4.为市场化运作的基础设施等项目提供财务方案的制定依据

5.比选和优化项目(方案)的重要作用

6.有助于实现企业利益、地区利益与全社会利益有机地结合和平衡

(三)费用效果分析:通过对项目预期效果和所支付费用的比较,判断项目费用的有效性和项目经济合理性的分析方法。作为一种方法,费用效果分析既可以应用于财务分析,采用财务现金流量计算;

也可以应用于经济分析,采用经济费用效益流量计算

(四)经济分析的编制内容

1.经济分析主要报表

2.主要经济分析指标(经济净现值 ENPV 和经济内部收益率 EIRR)

3.敏感性分析

4.部分行业项目特点:(1)交通运输项目的直接效益体现为时间节约的效果,可结合项目的具体情况计算(2)教育项目、医疗卫生和卫生保健项目等的产出效果表现为对人力资本、生命延续或疾病预防等方面的影响,可按人力资本增值的价值、可能减少死亡的价值,以及减少疾病增进健康等的价值估算方法并结合项目的具体情况计算。(3)水利枢纽项目的直接效益体现为防洪效益、减淤效益和发电效益等,可按照行业和项目具体情况分别估算。

5.费用效果分析指标(费用效果比(RC/E)) 七、风险分析风险分析的编制内容

1.风险因素的识别 2.风险程度的估计

3.研究提出风险对策

4.风险分析结果的反馈 5.编制风险与对策汇总表 6.风险结论与提示第三节部分行业或项目类别可行性研究报告的特点一、政府投资项目可行性研究报告的特点对于政府投资建设的社会公益性项目、公共基础设施项目和环境保护等项目,除上述各项内容外,可行性研究及其报告的内容还应该包括:

(1)政府投资的必要性(2)项目实施代建制方案(3)政府投资的投资方式。

对采用资本金注入方式的项目,要分析出资人代表的情况及其合理性;

(4)对没有营业收入或收入不足以弥补运营成本的公益性项目,要从项目运营的财务可持续性角度,分析、研究政府提供补贴的方式和数额;

(5)PPP 项目应根据政府有关规定,在满足项目目标和基准收益的前提下,推算政府介入的条件和给予的优惠等。具体内容见本书第五章。

二部分行业项目可行性研究报告的特点水利水电项目以经济分析为主,财务分析为辅交通运输项目以经济分析为主,财务分析为辅

分项目层和经营层两个层次项目层次评价以经济分析为主,财务分析为辅,经营层次评价只进行财务分析文教卫生项目以经济分析为主,常用的方法有最小成本分析、经济费用效果分析等公共建筑项目重点强调费用效果最佳,以及财务的可持续性分析

6.城市基础设施、公共建筑项目和房地产项目 (2)城市基础设施项目:这类项目与公共建筑项目基本类似。

(3)房地产项目:包括商用住宅和商用办公、商场(统称商品房)等,也包括经济适用房、两限房、廉租房(统称经适房)等以及部分基础设施项目。

商品房项目完全由市场主导,与一般工业类项目一样,其建设目的在于满足市场需求和盈利,项目研究的重点在于取得较好的地块和提升容积率。项目的营销手段是项目定价并取得盈利的重要内容。

经适房项目不完全由市场主导,其定价和土地供应由政府主导,项目研究的重点在于取得较好的地块和提升容积率并有较好的设计方案,满足政府和客户的需求。

项目不以追求盈利为目的。

三、资本运作项目财务分析的特点

1.资本运作项目的特点

(1)股票上市类项目:这是企业融资的一种方式。

(2)兼并收购类项目:企业兼并是国际上最主要的直接投资方式,包括兼并与收购两种内容。兼并的方式有:吸收合并式和合并新设式两种。

收购的对象一般有两种:股权和资产。

我国《证券法》规定收购是指持有一家上市公司发行在外的股份的 30%时发出要约收购该公司股票的行为。

(3)特许经营类项目:BOT 项目是项目融资的一种重要方式,包括 BOT(建设一经营一移交)、BT(建设一移交)、TOT(移交一经营一移交)、BOO(建设一经营一拥有)、ROO(改造一经营一拥有)、PPP 等有 20 多个类别。

其核心是在自有资金到位的前提下,以项目未来的现金流作为抵押,向银行换取项目所需的资金,用于项目的投资建设。

(4)风险投资项目:主要投资于创新产品或创新企业,尤其是高科技企业,从事产品或行业的导人或成长阶段的企业孵化,待市场稳定而企业进入成长期或成熟期后,将投资转让(通常是卖出企业),从该企业退出以收回投资的一种投资方式,

一般投入的资本金不高。

一般把风险投资分为种期、导入期、成长期与成熟期 4 个阶段.风险投资的特点是:

1)它是一种早期投资,主要投资处于市场导入阶段的创新企业;

2)风险投资存在高风险,因而收益比传统投资方式高;

3)风险投资的期限较短;

4)投资回报主要来源于企业生产经营利润或股权的转让,退出的方式一般有企业上市(IPO),出售全部或部分企业股权,或者公司的破产清算等;

5)风险投资多投向于高技术产业和高速成长的项目。

2.资本运作类项目的财务分析

(1)联合兼并收购项目的财务分析并购效益包括资本经营效益、经济增加值、市场增加值三个方面。

(2)特许经营类项目的财务分析:由于该类项目需要复杂的法律结构支持,通过担保锁定风险,导致项目的实际运作成本高,项目风险大。

作为投资者,在建立和使用现金流量模型对项目的价值和风险作出定量的分析和评价时,首要的问题是合理确定和选择反映项目风险的贴现率,资本资产定价模型(CAPM 模型)是在项目融资中被广泛接受和使用的一种确定项目贴现率的方法。

(3)风险投资项目的财务分析:注重风险投资项目的风险分析和不确定性分析。

四、非经营性项目财务分析的特点★★

1)对没有营业收入的项目,不需进行盈利能力分析。其财务分析重在考察财务可持续性。

这类项目通常需要政府长期补贴才能维持运营。应同一般项目一样估算费用,包括投资和运营维护成本,在此基础上,推算项目运营期各年所需的政府补贴数额,

并分析可能实现的方式。

2)对有营业收入的项目,财务分析应根据收入抵补支出的不同程度,区别对待。

通常营业收入补偿费用的顺序是:支付运营维护成本→缴纳流转税→偿还借款利息→计提折旧→偿还借款本金。具体分成以下几种情况:

一是有营业收入,但不足以补偿运营维护成本的项目,应估算收入和成本费用,通过两者差额来估算运营期各年需要政府给予补贴的数额,进行财务生存能力分析, 并分析政府长期提供财政补贴的可行性。对有债务资金的项目,还应结合借款偿还要求进行财务生存能力分析。

二是有些项目在短期内收入不足以补偿全部运营维护成本,但随着时间推移,通过价格(收费)水平的逐步提高,不仅可以补偿运营维护成本,缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧,偿还借款本金,还可产生盈余。因此对这类只需要政府在短期内给予补贴,以维持运营的项目,只需要进行偿债能力分析(如有借款时) 和财务生存能力分析,推算运营前期各年所需的财政补贴数额,分析政府在有限时间内提供财政补贴的可行性。

三是营业收入在补偿项目运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧、 偿还借款本金后还有盈余,表明项目在财务上有盈利能力和生存能力,其财务分析内容可与一般项目基本相同。

(2)对收费项目应合理确定提供服务的收费价格 (3)效益难以货币化的非经营性项目:可采用效果费用比或费用效果比来进行方案比选。

遵循基本的方案比选原则和方法:

①费用应包含从项目投资开始到项目终结的整个期间内所发生的全部费用,可按费用现值或费用年值计算;

②效果的计量单位应能切实度量项目目标实现的程度,且便于计算;

③在效果相同的条件下,应选取费用最小的备选方案;

④在费用相同的条件下,应选取效果最大的备选方案;

⑤备选方案效果和费用均不相同时,应比较两个备选方案之间的费用差额和效果差额,计算增量的效果费用比或费用效果比,分析获得增量效果所付出的增量费用是否值得。

在现实的实践工作中,往往是采用单位功能(效果)费用指标,或者单位费用效果指标,包括投资指标和成本指标,习惯上常采用前者。

Chap4 项目申请书和资金申请报告的编制★★

企业投资建设实行核准制的项目,仅需向政府提交项目申请报告(项目申请书), 政府不再履行项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。

资金申请报告是企业向政府申请政府资金支持、财政专项资金(简称专项资金) 支持、国际金融组织或外国政府贷款提交的主要申报文件。

第一节项目申请报告的编制

项目申请报告(项目申请书)是企业投资建设政府核准项目时,为获得项目核准机关对拟建项目的行政许可,按核准要求报送的项目论证报告。

《企业投资项目核准和备案管理条例》(国务院令第 673 号,2016 年 11 月 30 日) 要求,对关系国家安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目,实行核准管理;企业办理项目核准手续,应当向核准机关提交项目申请书:

核准机关应当从是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全,是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策,是否合理开发并有效利用资源,是否对重大公共利益产生不利影响等对项目进行审查。

项目申请报告的作用:是从政府公共管理的角度,回答项目建设的外部性、公共性事项,包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、 保障公众利益、防止出现垄断等,为核准机关对项目进行核准提供依据。

二、项目申请报告的类别★★★1.企业投资项目 2.外商投资项目 3.境外投资项目 1.企业投资项目申请报告:企业投资建设实行核准制的项目,应当编制项目申请报告(项目申请书),取得依法应当附具的有关文件,按照规定报送项目核准机关。

企业投资项目申请报告内容:①项目单位情况②拟建项目情况③资源利用和生态环境影响分析④经济和社会影响分析。

企业项目申请报告应附以下文件:

①城乡规划行政主管部门出具的选址意见书;

②国土资源主管部门出具的用地(用海)预审意见;

③法律、行政法规规定需要办理的其他相关手续。

2.外商投资项目申请报告中外合资、中外合作、外商独资、外商购并境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目,拟申请核准的,应按照国家有关要求编制外商投资项目申请报告。

外商投资项目申请报告内容:①项目及投资方情况②资源利用和生态环境影响分析③经济和社会影响分析。

外国投资者并购境内企业项目申请报告还应包括并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等内容。

外商投资项目申请报告应附以下文件:

①中外投资各方的企业注册证明材料及经审计的最新企业财务报表(包括资产负债表、利润表和现金流量表)、开户银行出具的资金信用证明;

②投资意向书,增资、并购项目的公司董事会决议;

③城乡规划行政主管部门出具的选址意见书(仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目);

④国土资源行政主管部门出具的用地预审意见(不涉及新增用地,在已批准的建设用地范围内进行改扩建的项目,可以不进行用地预审);

⑤环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件(需要时);

⑥节能审查机关出具的节能审查意见(需要时);

⑦以国有资产出资的,需由有关主管部门出具的确认文件;

⑧根据有关法律法规的规定应当提交的其他文件。

《外商投资产业指导目录》中总投资(含增资)3 亿美元及以上限制类项目,由国务院投资主管部门核准,其中总投资(含增资)20 亿美元及以上项目报国务院备案。《外商投资产业指导目录》中总投资(含增资)3 亿美元以下限制类项目, 由省级政府核准。

3.境外投资项目申请报告境外投资项目实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展法规和标准的敏感类项目。敏感类项目包括:涉及敏感国家和地区的项目和涉及敏感行业的项目。敏感行业目录由国家发展改革委发布。

敏感国家和地区包括:①与我国未建交的国家和地区②发生战争、内乱的国家和地区③根据我国缔结或参加的国际条约、协定等,需要限制企业对其投资的国家和地区④其他敏感国家和地区。

敏感行业包括:①武器装备的研制生产维修②跨境水资源开发利用③新闻传媒;

3.5 循环经济与可持续发展 4 节能方案分析 4.1 用能标准和节能规范 4.2 项目所在地能源供需现状及预测 4.3 项目能源消耗情况 4.4 节能措施和节能效果分析 5 建设用地、征地拆迁及移民安置分析 5.1 项目选址 5.2 项目占地 5.3 土地利用合理性分析 5.4 征地拆迁和移民安置规划方案

④根据我国法律法规和有关调控政策,需要限制企业境外投资的行业。

境外投资项目的核准机关是国家发展改革委。

实行核准管理的境外投资项目, 投资主体应当通过网络系统向核准机关提交项目申请报告并附具有关文件。

其中,投资主体是中央管理企业的,由其集团公司或总公司向核准机关提交;投资主体是地方企业的,由其直接向核准机关提交。

境外投资项目申请报告应包括:①投资主体情况;②项目情况,包括项目名称、 投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等;③项目对我国国家利益和国家安全的影响分析;④投资主体关于项目真实性的声明。

三、项目申请报告的编制依据★ 1 有关法律、法规、政策文件等。

2 项目申请报告编制的前置审批事项.包括规划选址意见书(仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目)和用地(用海)预审(国土资源主管部门明确可以不进行用地预审的情形除外).对于重特大项目,环评(海洋环评)审批也作为前置条件。

3 项目可行性研究报告、专项报告以及相应的评估或审查意见。

4 核准招标内容的企业投资项目,还应附有关招标内容。

5 投标、购并、或合资合作项目的特殊要求。

四、项目申请报告的编制要求★ 注:此处新版教材内容变化较大

6 生态环境影响分析 6.2 项目生态环境影响分析 7 安全卫生消防分析 7.1 安全卫生 7.2 消防 7.3 地质灾害影响分析 7.

4 特殊环境影响 8 经济影响力分析 8.1 项目财务效果分析 1 项目主要产出品情况 2 项目主要投入物价值与成本分析 3 项目享受的优惠政策和补贴收入 4 外商投资项目享受的优惠政策补贴收入 5 境外投资项目投资者所得收入 6 项目所用劳动力支出和人员所得 7 项目投资支出分析和利息支出 8 项目主要财务评价指标 9 适用财务分析法规和参数说明 8.2 经济费用效益或费用效果分析 1 经济费用效益或费用效果分析 2 直接费用与效益估算 3 间接费用与效益估算 4 费用效果分析.5 经济费用效益流量表及指标分析 6 外汇平衡分析 7 经济费用效益或费用效果分析方法与参数说明 ★★8.3 行业影响分析 1 行业现状和企业地位情况 2 行业影响程度分析 ★★8.4 区域经济影响分析 1 项目税收对区域经济的影响 2 项目用人对区域经济的影响 3 其它影响 ★★8.5 宏观经济影响分析 1 对产业发展的影响 2 对相关行业的影响 3 对国家经济安全的影响项目申请报告可由项目单位自行编写,也可由项目单位自主委托具有相关经验和能力的中介服务机构编写。任何单位和个人不得强制项目单位委托工程咨询单位编制项目申请报告。

项目申请报告的编制要重点从规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行论述,不必详细分析和论证项目市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等由企业自主决策的内容。

项目申请报告的内容和深度要满足评估机构评估和有关核准部门核准要求。

五、项目申请报告的编制内容★★

(一)项目单位及拟建项目情况 1 项目单位情况 2.拟建项目情况 (二)资源开发及综合利用分析 1.资源开发方案分析拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等,评价是否符合资源综合利用的要求。

2.资源利用方案包括项目需要占用的重要资源品种、数量及来源情况;多金属、 多用途化学元素共生矿、伴生矿、尾矿以及油气混合矿等的资源综合利用方案;

★★8.6 经济安全性分析 1 产业技术安全性 2 资源供应安全性 3 产业可持续发展.4 市场环境与竞争力 5 资本控制力 6 财务可持续性 ★★9 社会影响分析 9.1 社会现状分析 9.2 社会影响评价分析 9.3 社会适应性分析 9.4 社会风险及对策 10 项目主要风险及其防范措施 11 结论和建议 12 附表、附图及附件第二节资金申请报告的编制资金申请报告是企业为获得 1 政府资金支持 2 财政专项资金(简称专项资金)支持 3 国际金融组织或 4 外国政府贷款而编制的报告。(1、2 是国内,3、4 是国外)

政府资金政府投资、补助、奖励、转贷和贷款贴息一般由行业主管部门根据需要提出或设立。例如信息安全专项资金等,

专项资金科技部主管国家科技重大专项、863 计划、973 计划、支撑计划、产业化计划等,工信部主管中小企业发展专项资金、电子信息产业发展基金、

先进制造也智能化改造基金等,农业部主管的各项专项补助资金等通过对单位生产能力主要资源消耗量指标的对比分析,评价资源利用效率的先进国际金融组织或使用世界银行、业洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷程度;分析评价项目建设是否会对地表(下)水等其它资源造成不利影响。

3.资源节约措施阐述项目方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及能源和水资源节约以及项目废弃物综合利用等的主要措施方案。对拟建项目的资源能源消耗指标进行分析,阐述在提高资源能源利用效率、降低资源能源消耗、实现资源能源再利用与再循环等方面的主要措施,论证是否符合能耗准入标准及资源节约和有效利用的相关要求。

(三)生态环境影响分析 1.生态和环境现状包括项目场址的自然生态系统状况、资源承载力、环境条件、 现有污染物情况和环境容量状况等,明确项目建设是否涉及生态保护红线以及与相关规划环评结论的相符性。

2.

生态环境影响分析包括生态破坏、特种威胁、排放污染物类型、排放量情况分析,水土流失预测,对生态环境的影响因素和影响程度,对流域和区域生态系统及环境的综合影响。

3.生态环境保护措施按照有关生态环境保护修复、水土保持的政策法规要求, 对可能造成的生态环境损害提出治理措施,对治理方案的可行性、治理效果进行分析论证。根据项目情况,提出污染防治措施方案并进行可行性分析论证。

4.特殊环境影响分析拟建项目对历史文化遗产、自然遗产、自然保护区、森林公园、重要湿地、风景名胜和自然景观等可能造成的不利影响,并提出保护措施。

(四)经济影响分析 1.社会经济费用效益或费用效果分折从资源综合利用和生态环境影响等角度,评价拟建项目的经济合理性。

2.行业影响分析:阐述行业现状的基本情况以及企业在行业中所处地位,分析拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响,尤其对产能过剩行业应注重宏观总量分析影响,避免资源浪费和加剧生态环境恶化,并对是否可能导致垄断,是否符合重大生产力布局等进行论证。

3.区域经济影响分析:对于区域经济可能产生重大影响的项目,应从区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构、对当地产业支撑作用和贡献等角度进行分析论证。

4.宏观经济影响分析:对于投资规模巨大、对国民经济有重大影响的项目,应进行宏观经济影响分析。涉及国家经济安全的项目,应分析拟建项目对经济安全的影响,提出维护经济安全的措施。

(五)社会影响分析 1.社会影响效果分析 2.社会适应性分析 3.社会稳定风险分析 4.其他社会风险及对策分析六、项目申请报告的编制提纲★★ 1 申报单位及项目概况 1.1 项目申报单位概况 1.2 项目概况 1.3 项目基本内容 2 发展规划、产业政策和行业准入条件符合性分析 2.1 发展规划分析 2.2 产业政策分析 2.3 行业准入分析 3 资源开发及综合利用分析★★ 3.1 资源条件 1)资源现状 2)资源利用情况 3)项目对资源的利用 4)资源供应情况 3.2 资源开发方案 1)资源赋存和勘探情况 2)资源开发方案合理性分析 3)用的标准和法规 3.3 资源利用方案 1)资源利用方案 2)资源利用合理性分析 3)适用的标准和法规 3.4 资源节约措施 1)主要原材料、燃料和动力节约措施 2)水资源节约措施 3)适用外国政府贷款款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等政府资金支持和专项资金支持可分为国家级和地方级两个级别。资金申请报告的作用,是从资金使用合理性角度,向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、

社会、资源、环境等方面的影响和贡献。

二、资金申请报告的分类★★★

根据资金来源和性质不同,现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类:

财政补贴性资金支持项目、高技术产业化项目、国际金融组织贷款项目。

(一)财政补贴性资金支持项目资金申请报告应编制资金申请报告的两种情形:①以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金

(包括长期建设国债投资);②按照规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目。

资金申请报告应具备以下内容:★★★

①项目单位的基本情况和财务状况;

②项目的基本情况;

③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据;

④项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金 500 万元及以上的投资项目);

⑤国家发展改革委要求提供的其他内容。

资金申请报告报送时,应附送以下文件:

①政府投资项目的可行性研究报告批准文件;

②企业投资项目的核准文件或备案证明;

③规划部门出具的规划选址意见;

④国土资源部门出具的项目用地预审意见;

⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;

⑥申请贴息的项目须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议;

⑦项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明;⑧其他文件。

凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目,或者申请使用资金额在 200 万元以下的投资项目,可适当简化附件。

(二)高技术产业化项目资金申请报告国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目和其他国家高技术产业发展项目,申请使用国家或地方政府投资资金补助时,应编制资金申请报告。

高技术产业化项目资金申请报告应具备以下内容:★★★

①项目单位的基本情况和财务状况;

②项目的基本情况,包括项目背景、项目建设(研发)内容、总投资及资金来源、

技术工艺、各项建设(研发)条件落实情况等;

③申请国家补贴资金的主要理由和政策依据;

④项目招标内容(适用于申请国家补贴资金 500 万元及以上的投资项目);

⑤国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容。

高技术产业化项目资金申请报告报送时,可根据情况附以下相关文件:

①政府投资项目的可行性研究报告批准文件或企业投资项目核准文件或备案证明;

②技术来源及技术先进性的有关证明文件;③规划部门出具的规划选址意见;

④国土资源部门出具的项目用地预审意见;

⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;

⑥金融机构出具的贷款承诺,申请贴息的项目还须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议或合同;

⑦项目单位对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明;⑧其他文件。(三)国际金融组织贷款项目资金申请报告借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目,项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后,项目用款单位须按要求向有关部门报送项目资金申请报告。

国际金融组织贷款项目资金申请报告应具备以下内容:★★★

①项目概况,包括项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、

项目业主、项目执行机构、项目建设期;

②国外贷款来源及条件,包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、

承诺费等;

③项目对外工作进展情况;

④贷款使用范围,包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排;

⑤设备和材料采购清单及采购方式,包括主要设备和材料规格、数量、单价;

⑥经济分析和财务评价结论;

⑦贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

三、资金申请报告的编制依据★

资金申请报告文本编制通常以资金提供者提出的要求为依据。

资金提供者的要求一般体现在管理办法中,例如《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》等。

四、资金申请报告的编制要求★

资金申请报告文本可以自行编制或选择有能力、有实力的咨询机构进行编制。资金申请报告的编制,首先要根据所申请资金的来源和性质,充分响应资金使用要求,反映投资主管部门对投资行为的引导和约束;其次要根据资金使用时限,反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。

五、资金申请报告的编制内容★★

(一)项目单位及拟建项目情况 1.项目单位情况 2.拟建项目情况 (二)项目融资分析 1.项目总投资及构成 2.项目融资构成、融资成本和融资方案合理性分析分析资金来源可靠性,分析项目融资成本,分析融资方案合理性。

3.拟申请资金数额和理由说明政府资金或者国外组织贷款介入的必要性。

4.项目资金使用计划分析 (三)项目财务、经济和清偿能力分析

(四)社会影响分析 1.社会影响效果分析 2.社会适应性分析 3.社会稳定风险分析 4.其他社会风险及对策分析 (五)项目风险及防范分析 1.资源风险和防范措施 2.市场风险和防范措施 3.技术装备风险和防范措施 4.投资与融资的风险和防范措施 5.其他风险和防范措施六、资金申请报告编制提纲★★

财政补贴性资金支持项目高技术产业化项目国际金融组织贷款项目

1 概述

1 总论

1 项目概况

2 项目政策符合性分析 1)产业政策 2)土地利用和规划 3)清洁生产与环保 4)资金申请符合性分析

2 项目技术成果的先进性分析 1)简述 2)项目创新点 3) 知识产权状况

项目前期准备工作进展情况

3 项目融资分析 3.1 总投资及其构成

3 项目实施方案分析 3.1 项目的转化内容与

1 总投资或总资金 2 建设投资技术路线论述

3 建设期利息 4 流动资金

3.2 项目组织实施方案

3.2 项目借贷资金 3.3 权益资金 3.3 项目产品市场调查与 2 国外贷款来源及条件

3.4 资金来源的可靠性分析竞争能力预测

3.5 融资方案合理性分析

3.4 投资预算与资金筹措

3.6 融资成本分析

3.5 项目实施风险评价

3.7 政府资金申请情况说明

3.6 项目实施计划

4 项目资金使用计划

4 贷款使用方案及类别安排 5 土建、设备及材料采购安排

5 项目财务分析和经济分析

4 项目预期效益分析 6 经济分析及财务评价结论

6 项目的清偿能力分析 7 项目主要风险及其防范措施

7 贷款偿还及风险防范

8 结论与建议

5 项目支撑条件分析

9 附表和附件

Chap5 政府和社会资本合作 PPP 项目实施方案编制★★

第一节概述

1.PPP 的基本含义★★★:

指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率,通过特许经营、购买服务、股权合作等方式,

与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。是一种投融资方式。

2.PPP 适用范围:1)涉及的行业可分为能源、交通运输、水利建设、生态建设和环境保护、市政工程、片区开发、农业、林业、科技、保障性安居工程、

旅游、医疗卫生、养老、教育、文化、体育、社会保障、政府基础设施、其他等

19 个一级行业。2)不但可以用于新建项目,而且也可以在存量、在建项目中使用。

二、编制实施方案的作用★★ 1.为决策提供依据 2.为实施奠定基础三、实施方案编制的基本要求★★1.科学性 2.专业性 3.有效性。

四、实施方案编制的依据★1)法律及政策依据 2)规划依据 3)技术经济指标依据五、实施方案编制的基本原则★★1)尊重契约精神,建立长期合作关系 2)宏观与微观相结合,统筹近期与远期关系 3)坚持风险分担,利益共享 4)维护公共利益, 保障社会资本获得合理回报第二节实施方案的编制内容 8 个方面项目概况、风险识别与分配、项目运作方式、项目交易结构、合同体系、监管架构、社会资本采购、物有所值与财政承受能力论证一、项目概况★★

一)项目名称二)项目概况 1.项目进展情况:实施方案中首先要明确项目类型,一般可分为新建和存量两种类型。项目尚未通过竣工验收的为新建项目,反之为存量项目。

2.项目建设内容与规模 3.项目主要技术方素和技术指标 4.项目总投资及建设工期三)项目实施主体 1.明确政府授权的政府方项目实施机构。该机构一般应负责社会资本选定前的一系列项目前期策划、社会资本招商等工作。2.如果政府参与未来项目公司组建,需明确政府方出资代表。一般为政府的事业单位、平台公司等;

3 明确社会资本方与政府达成合作意见之后的项目实施主体。一般为政府和社会资本合作专门成立的项目公司。

二、风险识别与分配★★★

一)风险因素识别

1.系统性风险(有普遍影响的,不能避免的):

1)不可抗力风险:地震、海啸、战争、暴乱 2)政策风险:项目征用(或提前中止)、法律变更、审批变化、税收变更、行业标准调整

3)经济风险:经济形势恶化通货膨胀利率调整 2.非系统性风险:

1)施工风险:指在项目施工过程中由于施工工艺不当、安全措施不力、施工方案不合理、应用技术失败等导致工程量增加、投资增加、工期延后等给拟建项目带来的风险。

2)设计风险:主要指项目设计方案的可靠性、适用性和经济性要求的风险。如地下工程项目出现前期地质勘察设计与实际施工情况不适应时,将发生项目中断、

工期延误、费用增加等风险。

3)投资控制风险:主要是由于工程方案变动的工程量增加、工期延长,以及物价上涨、各种费率提高、项目管理不当等导致项目总投资增加的风险。例如前期工作深度较浅、工程施工难度较大的项目可能面临此类风险。

4)管理风险:主要指项目组织设置方案不适于项目的建设或营运、项目管理层不能胜任项目的组织与管理等影响项目的效率、成本与进度的风险。

5)运营维护风险:是指在项目运营过程中,由于运营管理失误或社会经济环境变化,出现经营问题,如维护力度不够、运营费用超支、发生重大事故等,致使项目达不到原定的运营指标的风险。如经营类项目经营期间各类管理、维护不当造成经济效益达不到预期目标的风险。

6)移交风险:主要指由于提前解约,双方配合程度、移交资料准备、移交前维护及工程状态保障等原因影响项目交付进度与质量的风险。

二)风险分配原则 1.由风险控制力最强的一方承担相应风险的原则 2.风险的承担方能够将风险合理转移的原则 3.风险的承担程度与所得回报相匹配的原则三)风险分配方案

1.影响风险分配的主要因素(1)项目特点(2)承担风险的意愿 3.风险分配的结果风险承担者

政府方政治和公共政策风险社会资本方与商业经济行为相关,如设计、融资和施工、运营、维护等均不同程度的具有一定的商业性质双方共同承担的风险如不可抗力因素等三、项目运作方式★★★

1.常见运作方式:委托运营、管理合同、建设一运营一移交、建设一拥有一运营、 转让一运营一移交和改建一运营一移交等。

具体运作方式的选择主要由收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素决定。

政府和社会资本合作(PPP)项目的运作方式类型

合同期限备注委托运 (O&M)

营指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司,社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。

一般不超过8年政府保留资产所有权, 只向社会资本或项目公司支付委托运营费管理合 (MC)

指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。

一般不超过3年政府保留资产所有权, 只向社会资本或项目公司支付管理费;通常作为 TOT 的过渡方式建设—运 —移 (BOT)

营交指由社会资本或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责,合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。

一般为 20-30 年建设—拥 —运营 (B00)

有指由社会资本或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责,必须在合同中注明保证公益性的约束条款,社会资本或长期项目公司长期拥有项目所有权的项目运作方式。

由 BOT 方式演变而来转让—运 —移 (TOT)

营交指政府将存量资产所有权有偿转让给社会资本或项目公司,并由其负责运营、维护和用户服务,一般为 20 合同期满后资产及其所有权等移交给政府的项 —30 年目运作方式。

改建—运营指政府在 TOT 模式的基础上,增加改扩建内容一般为移交(ROT)的项目运作方式。

2.按照权责大小的运作方式分类外包类:政府权责最大,社会资本权责最小.如 0&M 和 MC,BT 改良版。应用较少:

特许经营类:政府最小,社会最大。大部分属于此类,为 BOT;

私有化类:政府最大,社会最小,合作最为深入的。例如 BOO。

(二)操作模式1.经营性项目。对于具有明确的收费基础,并且经营收费能够完全覆盖投资成本的项目,可通过政府授予特许经营权,采用建设一运营一移交、建设一拥有一运营一移交等模式推进。

2.准经营性项目。对于经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的项目,可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或直接投资参股等措施,采用建设一运营一移交、建设一拥有一运营等模式推进。

3.非经营性项目。对于缺乏“使用者付费”基础、主要依靠“政府付费”回收投资成本的项目,可通过政府购买服务,采用建设一运营一移交、建设一拥有一运营、委托运营等市场化模式推进。

(三)社会资本投资入类型:以投资为目的的投资型社会资本、以承揽项目施工建设为主要目的的施工型社会资本,以运营为目的的运营商。部分多元化经营的社会资本可能兼具以上两类或者三类特点。

四、项目交易结构★★

五、合同体系★ 是前期策划和决策的重点一)合同体系的组成:

1.政府与社会资本投资人之间的合同体系:如需要成立项目公司,则政府需要与社会资本先签订《投资协议》,再签订《PPP 项目合同》(特许经营合同)。

2.项目实施主体与其他参与项目单位之间的合同体系。主要是项目公司成为项目实施主体后,为项目实施需要与其他参与各方签订各类合同,包括项目前期的勘察设计合同、咨询合同、融资贷款合同等;建设期的施工总承包合同、设备及材料采购合同、监理合同、项目管理合同等;运营期的委托经营合同、日常保养维修合同等。这类合同均应政府备案。

(二)合同体系的主要内容

1.权利义务边界 2.交易条件边界 3.履约保障边界 4.调整衔接边界 5.项目前期 6.项目建设实施 7.项目验收管理 8.项目运营和服务 9.项目移交 10.政府的权利和义务 11.社会资本(项目公司)的权利及义务权利主要包括设计、投融资、建设、运营维护项目的权利,获得政府付费或者使用者付费的权利等,具体也可约定其在融资方面的自主权、基于项目设施及收益权的质押担保权、优先获得项目公司分红的权利等。

义务主要包括其在合作期各阶段的责任、配合政府履行监管的义务、配合特殊事项及重大活动的义务等。

六、监管架构★

一)监管体系:政府和社会资本合作(PPP)项目实施过程中,监管体系一般包括履约监管、行政监管、公众监管等三个方面。实施方案中应从维护公共利益角度出发,为项目设计出合理、全面、可操作的监管体系。

二)各阶段的政府监管:对于政府和社会资本合作(PPP)项目而言,项目合作期内包括准备期、建设期、运营期、移交等四个阶段中的一个或者多个。实施方案在构建合理的监管体系之后,需要根据项目情况,对不同阶段内的监管内容、监管措施等提出合理化建议。

七、社会资本采购★★

1.政府和社会资本合作(PPP)项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购。

项目实施机构应根据项目采购需求特点,依法选择适当采购方式。

公开招标主要适用于核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策,且采购中不作更改的项目。

目前社会资本投资入的采购方式主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购等。

八、物有所值与财政承受能力论证★★★

在编制实施方案的过程中,要根据项目实际情况,对项目采用政府和社会资本合作(PPP)模式是否可行进行分析,主要包括物有所值评价和财政承受能力论证。

通过二者验证的,由项目实施机构报政府审核;未通过验证的,可在实施方案调整后重新验证。经重新验证仍不能通过的,不再采用政府和社会资本合作模式。

(一)物有所值评价:

即 PPP 模式在项目全生命周期的成本、综合经济、社会效益考虑的性价比等方面优于传统模式,是判断项目是否适合采用政府和社会资本合作(PPP)模式实施的决策基础。

物有所值评价包括定性评价和定量评价。现阶段以定性评价为主,鼓励开展定量评价。

开展物有所值评价前所需的资料主要包括:(初步)实施方案、项目产出说明、风险识别和分配情况、存量公共资产的历史资料、新建或改扩建项目的(预)可行性研究报告、设计文件等。

1.物有所值定性评价(1)定性评价:六项基本评价指标

1 全生命周期整合主要考核在项目全生命周期内,项目设计、投融资、建造、运营和维护等

环节能否实现长期、充分整合

风险识别与分配主要考核在项目全生命周期内,各风险因素是否得到充分识别并在政府和社会资本之间进行合理分配

3 绩效导向与鼓励主要考核是否建立以基础设施及公共服务供给数量、质量和效率为导向的创新绩效标准和监管机制,是否落实节能环保、支持本国产业等政府采购政策,

能否鼓励社会资本创新

4 潜在竞争程度主要考核项目内容对社会资本参与竞争的吸引力

5 政府机构能力主要考核政府转变职能、优化服务、依法履约、行政监管和项目执行管理等能力

6 可融资性主要考核项目的市场融资能力

(2)补充评价指标:一般可包括项目规模大小、预期使用寿命长短、主要固定资产种类、全生命周期成本测算准确性、运营收入增长潜力、行业示范性等。

(3)定性评价结论:一般采用专家打分法。

六项基本评价指标权重为 80% 其中任一指标权重一般不超过 20%

补充评价指标权重为 20% 任一指标权重一般不超过 10%

每项指标评分,为五个等级,即有利、较有利、一般、较不利、不利,对应分值分别为 l00~81、80~61、60~41、40~21、20~0 分。项目本级财政部门(或 PPP 中心)会同行业主管部门,按照评分等级对每项指标制定清晰准确的评分标准。

定性评价专家组包括财政、资产评估、会计、金融等经济方面专家,以及行业、

工程技术、项目管理和法律方面专家等。原则上,评分结果在 60 分(含)以上的, 通过定性评价;否则,未通过定性评价。

2.物有所值定量评价:是在假定采用政府和社会资本合作(PPP)模式与政府传统投资方式产出绩效相同的前提下,通过对政府和社会资本合作(PPP)项目全生命周期内政府方净成本的现值(PPP 值)与公共部门比较值(PSC 值)进行比较, 判断政府和社会资本合作(PPP)模式能否降低项目全生命周期成本。

(1)PPP 值:等同于政府和社会资本合作(PPP)项目全生命周期内股权投资、 运营补贴、风险承担和配套投入等各项财政支出责任的现值。

1)股权投资支出=项目资本金×政府占项目公司股权比例 2)运营补贴支出:政府每年直接付费数额包括:社会资本方承担的年均建设成本 (折算成各年度现值)、年度运营成本和合理利润。

3)风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任,可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。

4)配套投入支出责任应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入,应依法进行评估,合理确定价值。

(2)PSC 值:是以下三项成本的全生命周期现值之和:

1)参照项目的建设和运营维护净成本建设净成本主要包括参照项目设计、建造、升级、改造、大修等方面投入的现金以及固定资产、土地使用权等实物和无形资产的价值,并扣除参照项目全生命周期内产生的转让、租赁或处置资产所获的收益。

运营维护净成本主要包括参照项目全生命周期内运营维护所需的原材料、设备、

人工等成本,以及管理费用、销售费用和运营期财务费用等,并扣除假设参照项目与政府和社会资本合作(PPP)项目付费机制相同情况下能够获得的使用者付费收入等。

2)竞争性中立调整值主要是采用政府传统投资方式比采用政府和社会资本合作(PPP)模式实施项目少支出的费用,通常包括少支出的土地费用、行政审批费用、有关税费等。

3)项目全部风险成本包括可转移给社会资本的风险承担成本和政府自留风险的承担成本,可按照上述风险承担支出的方法进行测算。其中,政府自留风险承担成本等同于 PPP 值中的全生命周期风险承担支出责任,两者在 PSC 值与 PPP 值比较时可对等扣除。

注:用于测算 PSC 值的折现率应与用于测算 PPP 值的折现率相同。

(3)定量评价结论:PPP 值≤PSC 值的,认定为通过定量评价;PPP 值>PSC 值的,认定为未通过定量评价。

(二)财政承受能力论证财政承受能力论证工作:1.责任识别和支出测算 2.财政承受能力评估 3.财政承受能力论证报告编制财政承受能力评估:包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。

在进行财政支出能力评估时,未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算,并根据实际情况进行适当调整。然后,每一年度全部政府和社会资本合作(PPP)项目需要从预算中安排的支出责任,占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。

Chap6 项目评估★★

第一节概述

一、项目评估的目的与任务★★:

不同的委托主体,对评估的内容及侧重点的要求可能有所不同。

二、项目评估的基本要求★立正科靠 1.独立性(最基本、第一属性)2.公正性 3.

科学性 4.

可靠性三、项目评估的分类★ 项目规划、项目建议书(初步可行性研究报告)、可行性研究报告、项目申请报告、 资金申请报告、PPP 实施方案等。

政府规划评估:包括产业规划、园区规划、专项规划和区域规划企业规划评估:包括企业发展规划、产业规划、专项规划等

第二节规划评估报告的编制

一、规划评估的作用★ 提高规划编制的科学性和规范性,保证规划具有可操作性和可实施性。

二、规划评估的重点内容★★★ 规划评估的重点内容包括 5 个方面:

规划评估应论证规划目标,评价规划方案,分析规划的比较优势和制约因素等, 提出评价意见和建议。

(一)发展思路和规划目标评估想应按照规划视野宏观性、规划思维战略性、规划目标恰当性等要求。

规划目标应符合实际,具有现实性、延续性和指导性特征,并对总体目标、分层目标、分阶段目标的适宜性进行分析评价,提出目标调整优化建议。

(二)基础条件及发展状况评估有应结合调研情况,关注规划主体的发展现状及主要特征,分析其优势条件及未来发展的主要制约因素,提出评估意见。

包括规划主体的基本情况、主要特征、所处地位、发展背景、区位特点、资源条件、基础设施、建设环境、生态环境、城市化水平、比较优势、制约因素等。

(三)投资建设规划方案评估做

(1)从创新、协调、绿色、开放、共享发展的角度,分析投资建设规划方案的实施对区域经济、产业经济和社会发展、资源利用、环境保护、公共利益等方面的影响,提出协调经济社会发展和保护生态环境等方面的措施建议;

(2)对投资建设规划方案与规划目标的协调性、与各类相关规划、产业政策及当地或该领域产业结构调整方向的衔接性提出评估意见;

(3)对于区域规划,应从区域发展一体化、打破行政界限、发挥比较优势、促进区域社会经济协调发展的角度,对规划期内投资规模、空间布局、进度计划等提出评价意见和调整建议;

(4)对于专项规划,根据规划主体目标定位,对规划期内投资规模、投资结构、 进度计划等提出评价意见和调整建议;

(5)对规划提出的重点项目安排、项目建设内容、市场前景、投资效益、资金保障、建设条件等提出评估意见和调整建议;

(6)若评估意见与原规划报告所提出的投资建设规划内容存在重大差异,应阐述调整的内容、原因以及方案调整的影响效果。

(四)规划实施保障措施评估落实

(五)主要结论和建议第三节项目评估报告的编制一、项目评估的作用★

1.提高投资项目决策水平,为投资主体和投资管理部门提供决策依据;

2.提高投资效益,避免决策失误带来的损失;

3.是提高项目前期工作质量与效率,避免重复返工造成的资源浪费。

二、政府投资项目的咨询评估★

采取政府直接投资、资本金注入方式投资建设的项目,有关投资主管部门在决策之前委托符合要求的工程咨询机构,对项目建议书和可行性研究报告进行咨询评

项目可行性研究阶段应主要对拟建项目进行相关的技术、经济、社会、环境等方面的评估论证,为政府投资决策和项目组织实施提供专业咨询意见。

根据项目情况还应将选址意见、用地预审意见、环评批复等作为咨询评估的依据。

对于行政事业单位办公业务用房项目、政法设施项目、社会事业项目和其他相关项目,在评估论证中要严格按照国家相关建设规范标准执行,应在规划控制指标范围内尽量优化设计方案。

三、企业投资项目核准咨询评估

(一)企业投资项目申请报告的咨询评估★★★

1.咨询评估重点:

(公共管理的角度——审批者的角度)

重点论述项目在维护经济安全、合理开发利用资高风险大部分群众有意见、反应特别强烈,可能引发大规模群体性事件的中风险部分群众有意见、反应强烈,可能引发矛盾冲突的低风险多数群众理解支持但少部分人有意见的源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面的可行性、存在的主要风险因素及规避对策。

2.咨询评估要求:

对于提出准予核准咨询意见的企业投资项目,必须具备以下条件:

①符合国家法律法规和宏观调控政策;②符合发展规划、产业政策、技术政策和准人标准;③合理开发并有效利用了资源;④不影响我国国家安全、经济安全和生态安全;⑤对公众利益,特别是项目建设地的公众利益不产生重大不利影响。

3.企业投资项目咨询评估报告的主要内容:十个方面内容:

(1)申报单位及项目概况评估。提出申报单位的申报资格以及是否具备承担拟建项目投资建设的基本条件的评估意见。

(2)发展规划、产业政策和行业准入评估。

1)发展规划评估;2)产业政策评估 3)行业准入评估 4)自主创新和采用先进技术评估;5)项目建设必要性评估。

(3)资源开发及综合利用评估。1)资源开发方案评估;2)资源利用方案评估;

3)资源节约措施评估。

(4)节能方案评估。

1)用能标准和节能规范评估 2)能耗状况和能耗指标分析;

3)节能措施和节能效果分析。

(5)建设用地、征地拆迁及移民安置评估。

1)项目选址及用地方案评估;2)

土地利用合理性评估;3)征地拆迁和移民安置规划方案评估。

(6)环境和生态影响评估。

1)环境和生态影响程度评估;2)生态环境保护措施评估;3)地质灾害影响评估;4)特殊环境影响评估。

(7)经济影响评估。

1)经济费用效益或费用效果分析的评估;2)行业影响评估;3)区域经济影响评估;4)宏观经济影响评估。

(8)社会影响评估。

1)社会影响效果评估 2)社会适应性评估 3)社会风险及对策措施评估。

(9)主要风险及应对措施评估。

1)主要风险综述 2)风险影响程度评估 3)风险应对措施评估。

(10)主要结论和建议。

1)主要评估结论;

2)主要措施建议。

(二)外商投资项目核准申请报告的咨询评估★ 着重论证以下内容:

是否符合国家法律法规和外商投资准入特别管理措施(负面清单)等有关规定;是否符合发展规划、产业政策及准入标准;是否合理开发并有效利用了资源是否影响国家安全和生态安全;是否对公众利益产生重大不利影响;是否符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。

(三)境外投资项目核准申请报告的咨询评估★ 着重论证以下内容:

是否符合国家法律法规和产业政策、境外投资政策;是否符合互利共赢、共同发展的原则,是否危害国家主权、安全和公共利益,是否违反我国缔结或参加的国际条约;是否符合国家资本项目管理相关规定;投资主体是否具备相应的投资实力。

四、资金申请报告咨询评估★★

(一)中央预算内投资补助和贴息资金申请报告的咨询评估:重点主要包括:

是否符合中央预算内投资的使用方向;是否符合有关工作方案的要求;是否符合投资补助和贴息资金的安排原则;提交的相关文件是否齐备、有效;项目的主要建设条件是否基本落实。

(二)国外贷款投资项目资金申请报告的咨询评估重点主要包括:

是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定;是否符合国外贷款备选项目规划;

是否已按规定履行审批、核准或备案手续;国外贷款偿还和担保责任是否明确, 还款资金来源及还款计划是否落实;国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。

五、政府和社会资本合作(PPP)项目的咨询评估★★ 主要包括:

(1)项目实施 PPP 模式的必要性;(2)项目规模与工程技术方案是否合理;

(3)项目运作模式与交易结构是否合理;(4)投融资方案是否可行;

(5)物有所值评价和财政承受能力论证;(6)PPP 合同内容和关键条款评估;

(7)社会资本方采购方案是否合理;

(8)政府承诺和风险分担机制是否合适。

六、社会稳定风险评估★★ 为促进科学决策、民主决策、依法决策,预防和化解社会矛盾,建立和规范重大固定资产投资项目社会稳定风险评估机制。

评估主体作出的社会稳定风险评估报告是国家发展改革委审批、核准或者核报国务院审批、核准项目的重要依据。

高风险或中风险的,国家发改委不予审批、核准和核报:

存在低风险但有可靠防控措施的,国家发改委可审批、核准或者核报国务院审批、核准,并应在批复文件中对有关方面提出切实落实防范、化解风险措施的要求。

(一)评估范围凡直接关系人民群众切身利益且涉及面广、容易引发社会稳定问题的重大决策事项,包括涉及征地拆迁、农民负担、国有企业改制、环境影响、社会保障、公益事业等方面的重大工程项目建设、重大政策制定以及其他对社会稳定有较大影响的重大决策事项,党政机关作出决策前都要进行社会稳定风险评估。

(二)评估内容 1.合法性:

决策机关是否享有相应的决策权并在权限范围内进行决策,决策内容和程序是否符合有关法律法规和政策规定。

2.合理性:拟采取的措施和手段是否必要、适当,是否尽最大可能维护了所涉及群众的合法权益。政策调整、利益调节的对象和范围界定是否准确,拟给予的补偿、 安置或者救助是否合理公平及时。

3.可行性:决策事项是否与本地经济社会发展水平相适应,实施是否具备相应的人力物力财力,相关配套措施是否经过科学严谨周密论证,出台时机和条件是否成熟。决策方案是否充分考虑了群众的接受程度,是否超出大多数群众的承受能力, 是否得到大多数群众的支持。

4.可控性:决策事项是否存在公共安全隐患,会不会引发群体性时间、集体上访, 会不会引发社会负面舆论、恶意炒作以及其他影响社会稳定的问题。

(三)评估主体重大决策社会稳定风险评估工作由评估主体组织实施。

地方党委和政府作出决策的,由党委和政府指定的部门作为评估主体。

党委和政府有关部门作出决策的,由该部门或者牵头部门商其他有关部门指定的机构作为评估主体。

需要多级党政机关作出决策的,由初次决策的机关指定评估主体,不重复评估。

根据工作需要,评估主体可以由政法、综治、维稳、法制、信访等有关部门组成, 有关社会组织、专业机构、专家学者,以及决策所涉及群众代表等参加的评估小组进行评估。

(四)评估程序 1.充分听取意见:根据实际情况,可以采取公示、问卷调查、实地走访和召开座谈会、听证会等多种方式,就决策事项听取各方面意见。

2.全面分析论证:分门别类梳理各方意见和情况,对决策方案的合法性、合理性、 可行性和风险可控性进行全面深入研究,查找社会稳定风险点。

3.确定风险等级

高风险大部分群众有意见、反应特别强烈,可能引发大规模群体性事件的

中风险部分群众有意见、反应强烈,可能引发矛盾冲突的

低风险多数群众理解支持但少部分人有意见的

4.提出评估报告评估报告由评估主体主要负责人签字后报送决策机关,需要多级党政机关决策的要逐级上报,并抄送决策实施部门和政法、综治、维稳、法制、信访等有关部门。

第四节项目评估质量控制

一、项目评估质量控制的目的和重要性★

(一)项目评估质量控制的目的:是通过对咨询评估工作中直接影响产品质量的主要过程和关键环节实施控制,确保咨询评估结论和意见建议的公平公正、科学合理并符合相关规定要求。

(二)项目评估质量控制的重要性:是工程项目前期工作的延伸,是为决策者进行科学决策或为政府核准项目提供依据的咨询活动。

二、项目评估质量控制的重点★★★

(一)配置人力资源:是指为高质量地完成客户委托目标,科学合理地分配人力资源,实现人力资源与工作任务之间的优化配置,其中,最重要的是项目经理选任和专家聘用。

在接到咨询评估委托任务时,工程咨询机构应根据业务需要,从项目经理红名单中选任合适的人员作为项目经理,具体负责项目的组织、计划和实施。

根据业务发展需要建立专家红名单,专家聘用应首先在红名单中选择。当需要聘用红名单之外的专家时,应按照专家选聘工作程序要求,在办理完相关手续后才能聘用。

项目评估的专家应由项目经理选聘,聘用专家需遵循规避原则。

(二)收集待评材料 (三)制订质量计划 (四)建立评审制度:应在组织内部建立多层级的质量评审工作机制, 一般而言, 企业组织内部的质量评审由部门和公司两级评审构成。

1.部门评审:对评估报告的质量进行全面审议,做出质量评定并提出明确具体的评审意见。如无异议,项目经理应根据部门评审意见尽快完成报告修改。

2.公司评审:一般采取召开评审会的形式,评审组评委由公司分管领导和相关行业专家组成。评审会后,项目经理应及时修改评审中发现的问题,使评估报告最终达到质量标准。

(五)建立质量控制责任制:其中,项目经理是咨询评估工作的直接领导和组织者,也是咨询评估报告的直接责任人。

三、承担政府投资咨询评估业务的要求★★★

(一)委托范围(1)国家发展改革委审批或核报国务院审批的发展建设规划;(2)国家发展改革委审批或核报国务院审批的项目建议书、可行性研究报告;

(3)国家发展改革委核准或核报国务院核准的项目申请报告 (4)国家发改委委托的其他事项。

(二)基本条件

1)有所申请专业的甲级评估咨询资格,连续 3 年执业检查合格;

2)近 3 年开展所申请专业总投资 2 亿元以上项目的评估和可行性研究报告编制工作不少于 20 项(特殊行业除外);

3)所申请专业专职从事工程咨询业务的专业技术人员不少于 10 人,其中具有高级专业技术职称、经济职称的人员不少于 50%,获得登记的咨询工程师(投资)人员不少于 30%;对于特殊事项的咨询评估任务,国家发改委可委托特定评估机构承担。

(三)回避机制:国家发展改革委委托评估任务时,要认真核查评估机构与拟委托事项的编制单位之间、评估机构与承担行业(部门)审查任务的咨询机构之间、

评估机构与项目业主之问的关联关系,切实做好回避,以保证公平、公正地开展评估工作。

承担某一事项编制任务、行业(部门)审查任务的评估机构,不得承担同一事项的咨询评估任务。

承担某一事项咨询评估任务的评估机构,与同一事项的编制单位、行业(部门)

审查单位、项目业主单位之间不得存在控股、管理关系或者负责人为同一人的重大关联关系。

承担咨询评估任务的评估机构及与其有重大关联关系的机构不得承担同一事项的后评价任务,不得借承担评估任务之机向有关单位承揽设计、造价、招标代理、

(四)委托规则和程序

1)分专业对评估机构进行初始随机排队;2)按照初始随机排队的先后顺序,根据第六条的有关规定,确定承担咨询评估任务的评估机构;3)向接受任务的评估机构出具咨询评估委托书;4)评估机构接受任务后,随即排到该专业排队顺序的队尾。评估机构如果拒绝接受任务,应提交书面说明,排到排队顺序的队尾并轮空一次。

对特别重要项目或特殊事项的咨询评估任务,国家发展改革委可以通过招标或指定方式确定评估机构。

(五)工作要求:因特殊情况确实难以在规定时限内完成的,应在规定时限到期日的 5 个工作日之前向国家发展改革委书面报告有关情况,征得书面同意后,应在国家发展改革委批准的延期时限内完成评估任务。

Chap7 建设方案研究与比选★★★

第一节概述一、建设方案研究与比选的任务与要求★:要对两种以上可能的建设方案,进行比选。通过建设方案研究与比选,确保项目的综合效益最大化。

二、建设方案研究与比选的主要内容和作用★

(一)建设方案研究与比选的主要内容一般的工业项目的建设方案主要内容:

(1)建设规模和产品方案(2)工艺技术及设备方案(3)场(厂)址、线路方案 (4)原材料与能源供应方案(5)总图运输方案(6)土建工程方案(7)公用、 辅助及厂外配套工程方案(8)节能、节水、节材方案(9)环境生态保护方案(10) 安全、职业卫生与消防方案 11)组织机构与人力资源配置方案(见本书第三章)

12)项目进度计划方案等(见本书第三章)。

境外投资的建设类项目的建设方案一般包括:建设地点、建设规模、建设期限、

技术方案、相关配套条件落实情况等。

(二)建设方案研究与比选的作用

(1)在市场、资源研究的基础上,研究确定产品方案和建设规模;

(2)为投资估算、融资方案研究、成本费用和财务效益、经济效益、社会效益、 环境效益等后续分析工作提供条件。

(3)建设方案构造中反复开展的技术、经济比较,在逐步完善建设方案的同时, 实现项目优化。

(4)经过比选和优化推荐的建设方案,是下阶段初步设计的依据。

(5)为编制建设用地预审报告、节能评估报告书、项目选址报告及场(厂)址的安全条件论证、项目安全预评价报告、环境影响报告书(含水土保持方案、项目环境风险评价)、水资源论证报告(水权转让可行性研究)和地震安全性评价、地质灾害危险性评估、职业病危害预评价等相关工作提供基础数据和材料。

(6)为编制项目申请报告、资金申请报告以及金融机构贷款评估等提供基础数据。

(7)为建设资源节约型社会,发展循环经济,提供合理的节能、节水、节材、节地等技术数据。为评价建设项目能耗指标在国内外所处的水平,为项目核准、备案以及建成后有关节能验收等提供依据。

三、建设方案研究与比选的原则和指标体系★

(一)建设方案研究与比选的原则:1)先进性原则。拟比选的建设方案一般要比国内现有的技术先进,力争有较强的国际竞争力。(2)适用性(3)可靠性(4) 安全性 5)经济性 6)可比性 7)技术、经济、社会和环境相结合原则。

(二)指标体系及基础资料

(1)指标体系:包括技术、经济和社会(含环境)等层面的指标。

公共产品类项目:如道路交通、文化卫生、体育场馆、公园绿化、防沙治沙、环境保护、文物保护等项目,其方案比选往往偏重社会层面,同时也要进行技术层面和经济层面的比较。

竞争类项目:如轻工、纺织、冶金、有色、建材、电子、机械、石化、医药等工业部门,其方案比选主要是技术和经济层面。

(2)基础资料及数据以可靠、可比的数据为基础。

四、建设方案研究与比选的范围与基本步骤★(一)建设方案研究与比选的范围方案类别比选范围项目整体方案建设规模与产品方案;总体技术路线;场址选择方案;总体布局和主要运输方案,环境保护方案;其他总体性建设方案等分项工程方案各车间建设方案;各生产装置建设方案;各专项工程(道路、管线、码头等)建设方案;其他分项工程建设方案等各专业工程方案公用工程配套设施建设方案及主要设备选择方案等

(二)建设方案研究与比选的基本步骤:1)研究与比选命题的准备 2)研究与比选组织形式的确定 3)研究与比选基础资料的搜集 4)研究与比选方案的初审 5)研究与比选方法和指标的选择 6)研究与比选工作的开展。

第二节建设方案的主要研究内容

一、建设规模和产品方案、二工艺技术及设备方案、三场(厂)址及线路方案、 四原材料与燃料供应方案 、五、总图运输方案六、土建工程方案一、建设规模和产品方案★ ★★

(一)建设规模:也称生产规模,是指项目在设定的正常生产运营年份达到的生产 (服务)能力或使用效益。

1.确定建设规模考虑的主要因素:4 个

(1)合理的经济规模:是指项目投入产出处于较优状态,资源和资金可以得到充分利用,并可获得最佳经济效益的规模。

衡量经济规模合理性的指标通常有:单位产品投资、单位产品成本、劳动生产率和单位投资利润等。★★★ (2)市场容量与竞争力:市场对拟建项目的产品品种、规格和数量的需求,从产出方向上规定了项目拟建规模。

当产品的市场需求变化快,品种规格多时,应采用中、小规模战略。

当产品适应性强,市场需求量大,品种规格变化较小时,可以采用大、中规模战略。

同时也要重视关联产品或副产品的受制因素对建设规模的影响。

(3)环境容量和自然资源供应量:

应达标排放,进行总量控制。

(4)技术经济社会条件和现代化建设要求:确定建设规模要综合考虑采用技术、 设备的可靠性、可得性、适用性和先进性。

建设项目所在地的经济社会状况、交通运输状况、动力供应等都直接影响建设项目规模的确定,国家产业政策、投资政策、民族关系、军事国防等,也都是确定建设项目规模应考虑的因素。

建设规模方案的选择还应结合资金的可得性,量力而行考虑建设规模。

依托老企业进行改扩建与技术改造的项目,除上述影响因素外,还应充分考虑与企业现有技术装备和规模的关系,按照规模扩大的类型,是外延型还是外延内涵复合型,结合利用现有场地、公用工程、辅助生产等综合因素确定建设规模。

2.确定建设规模的主要方法★★★

(1)经验法:是指根据国内外同类或类似项目的经验数据,考虑建设规模的制约和决定因素,确定拟建项目建设规模的一种方法。

(2)生存技术法:使用该法时,需先将某一行业按规模分类,然后计算各时期不同规模企业所占份额及其变化,以此判断拟建项目规模的效率和生存能力。

相比经验法,生存技术法对项目评估人员的要求更高。

(3)规模效果曲线法:是通过不断扩大拟定的建设规模,研究项目的销售收入与成本曲线随之变化的情况,来确定项目最适宜的建设规模的一种方法。

Qa 和 Qc 是盈亏平衡点 Qb 的边际收入等于边际成本理论上应以 Qb 作为拟建项目的建设规模

3.建设规模的合理性分析

(1)产业政策和行业特点的符合性:建设规模是否符合国家和行业的产业政策、 相关规划和准入条件是考虑其合理性的首要因素。

(2)资源利用的合理性:主要考虑资源利用的可靠性、有效性和经济性,分析单位资源消耗的节约性、单位能耗的可降低性和循环经济的可实现性。

体现“减量化、再利用、资源化”原则,要减量化优先,坚持技术可行、经济合理和有利于节约资源、保护环境的要求。

(3)建设条件的适应性与匹配性:确定项目的建设规模要分析建设规模与目标市场及竞争力水平的适应性;分析外部配套条件的适合性和满足性,实现稳定、可靠、价格合理的匹配;分析公用工程等配套设施建设的匹配性、合理性、经济性。

(4)收益的合理性(经济性):研究建设规模时,应分析不同规模引起收益的变动情况,分析收益的合理性,最大限度地实现服务最佳化,费用最低化,效益最大化。

对改扩建和技术改造项目,还应分析建设规模与现有装置的有效结合和匹配情况。

(二)产品方案:(也称产品大纲或生产纲领)是指建项目生产的产品(主导产品、 辅助产品或副产品)品种和提供的服务种类及其组合,包括产品品种、数量、规格、性质、质量标准、工艺技术、材质、性能、用途、服务对象、价格、内外销比例等。

产品方案需要在产品组合的基础上形成。★★★ 1.产品方案选择考虑的 1)国家产业政策和技术政策 2)市场需求和专业化协作 3)资源综合利用、循环经济和低碳经济要求 4)环境条件和生产供应条件 5)技术水平和运输装备存储条件二、工艺技术及设备方案★

(一)生产工艺技术方案:研究与比选就是通过调查研究、专家论证、方案比较、 初步技术交流和询价,确定拟建项目所使用的生产技术、工艺流程、生产配方及生产方法、生产过程控制程序、操作规程及程序数据等,以确保生产过程合理、 通畅、有序的进行。

1.生产工艺技术选择考虑的主要因素★★★

(1)先进性。技术的先进性主要体现在产品性能好、产品使用寿命长、单位产品物耗能耗低、劳动生产率高、自动化水平高、平稳运行周期长等。

(2)适用性。适用性主要体现在与项目的生产规模相匹配,与原材料路线、辅助材料和燃料相匹配,与设备(包括国内和国外供应设备,主要和辅助设备)相匹配,与资源条件、环保要求、经济发展水平、员工素质和管理水平相适应,与项目的建设规模相适应。

(3)安全性。安全性是指项目运行过程的安全性。

(4)可靠性。可靠性是指工艺技术的成熟程度,体现在产品合格,稳定长周期运行,经过生产运行的检验,容易实现项目设定目标。

(5)经济合理性。经济合理性体现在消耗少、投资小、成本低、利润高等。

(6)符合清洁生产工艺要求。清洁生产体现了循环经济的减量化原则,从源头上减少了污染物的排放,符合建设环境友好型社会的要求。生产工艺的选择上应推行低碳化、循环化和集约化技术。

2.工艺技术方案来源分类:

一般分为 5 类:★★★

(1)在国内有工业化业绩、技术先进、可靠、成熟的条件下,采用国内成套技术建设,即生产工艺技术全部为国产化。(2)采用合作开发技术建设,其工艺技术是国内外合作开发、且有生产业绩,即生产工艺技术部分实现国产化。

(3)国内外都有成熟技术,但技术路线不一,或在建设规模上,国内尚无大规模运行业绩;可以采用国内外招标,择优选择。

(4)引进国外先进技术建设,但仅限于引进工艺包范围。基础设计、详细设计、 设备采购均由国内工程公司完成,实现工程技术国产化。

(5)技术特别复杂、国内为第一套的建设项目,其工艺技术、工艺包、基础设计均由国外工程公司完成,详细设计、部分设备采购由国内工程公司完成。

3.生产工艺技术方案的比选

(1)比选内容:包括对各技术方案的先进性、适用性、可靠性、可得性、安全环保性和经济合理性等进行论证。

(2)比选的方法:通常采用定性分析和定量分析相结合的方法进行比选。

首先,可以利用定量指标进行比选。其次,对风险因素进行定量或定性分析。

4.工艺技术的引进:需要坚持引进—改造—发展的方针,走“吸收、综合、创新” 的道路。

影响技术转让的因素有:技术评审,转让方式,政府干预,合作年限和范围,法律、合同等。

技术转让类型:包括单纯的软技术转让,或通过贸易和投资转让。

单纯的软技术转让只是通过技术许可证转让完成,技术许可证内容包括:专利许可证,商标许可证,版权许可证,商业秘密许可证,技术服务和咨询合同。

(二)技术设备方案:包括设备的规格、型号、材质、数量、来源、价格等。

1.设备选择考虑的主要因素:首先,应掌握国内外同类技术设备的成交价格,要进行设备软件和硬件在内的专有技术和专利技术比较,重视设备结构和材质的创新。

其次,考虑工艺技术方案与建设规模的适应度,从主要设备之间、主要设备与辅助设备之间能力的相互配套性,以及设备质量、性能等方面进行分析,总结各设备配置方案的优缺点。同时,考虑各设备配置方案的风险分析,从各方案关键设备的制造、运输、安装和项目建设进度的匹配,以及运行中的可靠性和耐用度、安全和环保等方面进行对比。最后,对自动化方案进行对比,说明自控水平的选择理由和原则、控制系统各类输入输出点数,对于新控制方案,应与常用的控制方案进行对比。

设备选择的具体要求如下所示。

1)根据工艺技术和生产能力研究选用主要设备,满足生产能力、生产工艺和产品技术标准要求。

2)优先选用国内已经生产并能达到工艺要求、质量可靠、性能先进的国产设备;

设备要在符合国家或行业技术标准规范的前提下,实现长周期稳定运行。在保证设备性能的前提下,力求经济合理。

3)在考虑设备引进时,要研究工艺上使用的成熟可靠性;技术上先进性和稳定性;

对关键设备、特别是新设备要研究在样板厂的使用情况;充分考虑引进制造技术或合作制造、零配件的国内供应以及超限设备运输可能性。

4)引进设备与国产设备、不同国家及不同制造商制造设备、技术改造项目与原有设备要相互匹配;主要设备之间、主要设备与其他设备之间应相互适应。

5)设备选用应符合安全、节能、环保的要求。尽可能选择节能设备。

6)对二手设备的选用要慎重。经论证确实需要引进二手设备时,需说明对二手设备的考察情况(考察报告应作为可行性研究报告的附件)、引进理由,二手设备技术水平,能耗水平,环保及安全指标,利用改造措施及投资,并与当时水平的同类设备进行经济技术比较。

7)设备选用应考虑管理与操作的适应性。考虑设备的日常维护与保养,零部件的更换和维修的方便性。

2.设备采购方案类型:★★★

(1)国内有成熟制造经验、且有应用业绩的设备由国内采购。(2)已经市场化、

国内有制造能力的设备,采用公开招标方式国内外采购,同等条件下国内优先。

(3)国内尚无制造业绩的某些关键设备,可采用引进技术、合作制造方式采购。

(4)尚无制造业绩的新设备,通过招标确定开发研究企业进行设备研发,通过技术论证后批量制造使用。

3.设备方案比选

(1)比选内容主要设备比选,一般从设备参数、性能、物耗和能耗、环保、投资、运营费用、对原料的适应性、对产品质量的保证程度、备品备件保证程度、 安装试车技术服务等方面进行论证。

(2)比选方法:主要采用定性分析的方法决定,必要时可以采用定量分析的方法。

(3)推荐方案:要按装置分别叙述所选设备的名称、规格、型号、数量和来源。

(三)高新技术的工艺方案高新技术项目可以有明显的社会经济效益。主要表现在:有助于解决资源短缺、环境恶化等问题,有利于加速技术更新,有利于促进经济增长,可以提高国家的综合国力。

三、场(厂)址及线路方案

(一)场(厂)址及线路方案研究 1.项目选址考虑的主要因素★★★

(1)自然因素:包括自然资源条件和自然条件。

自然资源条件包括矿产资源、水资源、土地资源、能源、海洋资源、气象条件、

地形地貌、工程地质、水文地质等。

(2)运输因素:是指供应和销售过程中用车、船、飞机以及管道、传送带等对物资的运输。包括当地的铁路、公路、水路、空运、管道等运输设施及能力。

(3)市场因素:

包括产品销售市场、原材料市场、动力供应市场,场址距市场的远近,不仅直接影响项目的效益,也涉及产品或原料的可运性,在一定程度上会影响产品或原料种类选择。

(4)劳动力因素:包括劳动力市场与分布、劳动力资源、劳动力素质、劳动力费用等。劳动力因素与生产成本、劳动效率、产品质量密切相关,会影响项目高新技术的应用和投资者的信心。

(5)社会和政策因素:包括地区分类和市县等别,经济社会发展的总体战略布局, 少数民族地区经济发展政策,西部开发、中部崛起、振兴东北老工业基地政策, 发展区域特色经济政策,国家级及地方经济技术开发区政策,东部沿海经济发达地区政策,国防安全等因素;建设项目对公众生存环境、生活质量、安全健康带来的影响及公众对建设项目的支持或反对态度,都影响着项目的场(厂)址选择。

(6)人文条件因素:

包括拟建项目地区民族的文化、习俗等。

(7)集聚因素(工业园区或工业集中区) 集中布置,使得大型“公用工程岛”的建设成为可能,能最大限度地降低水、电、 汽、气成本,利于“三废”的综合治理,提高环境友好水平等。

2.场(厂)址方案选择的基本要求

(1)符合国家和地区规划的要求。

(2)符合城市(乡、镇)总体规划、土地利用总体规划、工业园区总体规划、环境保护规划的要求。重视节约用地和合理用地,充分利用荒地、劣地,不占基本农田或尽量少占基本农田。

(3)有可供选择利用的工业固体废弃物存放场地、污水排放口及纳污水体或收纳处置污水的场所(如西北干旱地区采用蒸发塘方案),有省市规定的危险废弃物处置场所。

(4)有丰富可靠(或靠近)的原料供应(如坑口电站等)市场和产品销售(或靠近)市场,减少运输环节;有充足的水源和电源。

(5)有便利的外部交通运输条件(如通过铁路专用线或地方铁路进入全国铁路系统等)和交通联结条件。对外向性企业,要考虑靠近港口。

(6)有利于生产协作和上下游加工一体化,有利于原料资源的合理利用,防止资源浪费(如建设项目位于循环经济园区等)。

(7)场址地形地貌要适合项目特点。对适合多层标准厂房生产的工业项目,应进入当地多层标准厂房,一般情况下不宜另选场(厂)址。

(8)有良好的社会经济环境,可依托的基础设施和方便的生活服务设施。

(9)有良好的工程地质、水文地质、气象、防洪防涝、防潮、防台风、防地质灾害、防震等条件。

(10)环境良好,且应有一定的环境容量和纳污能力。工程建设和生产运营不会对公众利益造成损害。

3.特殊项目场(厂)址方案选择的要求石油化工建设项目要求场(厂)址地势平坦不窝风;民用航空运输机场要求机场净空条件符合有关技术标准,场址的障碍物环境和空运条件及电磁环境能够满足机场安全运行要求等。

(1)固体废弃物处置(厂)场址选择的基本要求:按物体性质分为Ⅰ和Ⅱ类场。

①Ⅰ类场和Ⅱ类场的共同要求:所选场址应符合当地城乡建设总体规划要求;应依据环境影响评价结论确定场址的位置及其与周围人群的距离,并经具有审批权的环境保护行政主管部门批准,并可作为规划控制的依据;应选在满足承载力要求的地基上,以避免地基下沉的影响,特别是不均匀或局部下沉的影响;应避开断层、断层破碎带、溶洞区,以及天然滑坡或泥石流影响区;禁止选在江河、湖泊、水库最高水位线以下的滩地和洪泛区;禁止选在自然保护区、风景名胜区和其他需要特别保护的区域。

②Ⅰ类场地其他要求:应优先选用废弃的采矿坑、塌陷区。

③Ⅱ类场地其他要求:应避开地下水主要补给区和饮用水源含水层;应选在防渗性能好的地基上。天然基础层地表距地下水位的距离不得小于 1.5 米。

(2)危险废物贮存设施的选址与设计要求★★★ 选址要求为:①地质结构稳定,地震烈度不超过 7 度的区域内。②设施底部必须高于地下水最高水位。

③应依据环境影响评价结论确定危险废物集中贮存设施的位置及其与周围人群的距离,并经具有审批权的环境保护行政主管部门批准,并可作为规划控制的依据。

④应避免建在溶洞区或易遭受严重自然灾害如洪水、滑坡, 泥石流、潮汐等影响的地区。⑤应在易燃、易爆等危险品仓库、高压输电线路防护区域以外。⑥应位于居民中心区常年最大风频的下风向。⑦基础必须防渗,防渗层为至少 1 米厚粘土层(渗透系数≤10-7 厘米/秒),或 2 毫米厚高密度聚乙烯, 或至少 2 毫米厚的其他人工材料,渗透系数≤10-10 厘米/秒。

(3)危险废物填埋场选择要求

①应符合国家及地方城乡建设总体规划要求,场址应处于一个相对稳定的区域, 不会因自然或人为的因素而受到破坏。

②场址选择应进行环境影响评价,并应得到环境保护主管部门批准。

③填埋场场址不应选在城市工农业发展规划区、农业保护区、自然保护区、风景名胜区、文物(考古)保护区、生活饮用水源保护区、供水远景规划区、矿产资源储备区和其他需要特别保护的区域内。

④危险废物填埋场场址的位置及与周围人群的距离应依据环境影响评价结论确定, 并经具有审批权的环境保护行政主管部门批准,并可作为规划控制的依据。

⑤填埋场场址必须位于百年一遇的洪水标高线以上,并在长远规划中的水库等人工蓄水设施淹没区和保护区之外。

⑥填埋场场址的地质条件应符合:能充分满足填埋场基础层的要求;现场或其附近有充足的粘土资源以满足构筑防渗层的需要;位于地下水饮用水水源地主要补给区范围之外,且下游无集中供水井;地下水位应在不透水层 3 米以下,否则, 必须提高防渗设计标准并进行环境影响评价,取得主管部门同意;天然地层岩性相对均匀、渗透率低;地质构结构相对简单、稳定,没有断层。

⑦填埋场场址选择应避开下列区域:破坏性地震及活动构造区;海啸及涌浪影响区;湿地和低洼汇水处;地应力高度集中,地面抬升或沉降速率快的地区;石灰熔洞发育带;废弃矿区或塌陷区;崩塌、岩堆、滑坡区;山洪、泥石流地区;活动沙丘区;尚未稳定的冲积扇及冲沟地区;高压缩性淤泥、泥炭及软土区以及其他可能危及填埋场安全的区域。

⑧填埋场场址必须有足够大的可使用面积以保证填埋场建成后具有 10 年或更长的使用期,在使用期内能充分接纳所产生的危险废物。

⑨填埋场场址应选在交通方便、运输距离较短,建造和运行费用低,能保证填埋场正常运行的地区。

4.场(厂)址方案选择的注意事项

(1)场(厂)址选择时要贯彻执行国家的方针政策、遵守有关法规和规定。

(2)要听取当地政府主管部门如规划、土地管理部门、环境保护、交通(港口、 铁路、公路等)、地质、气象、水利、电力、文物管理等部门的意见。

(3)要充分考虑投资主体对场(厂)址的意见。同时要做好投资主体与政府主管部门的协调工作,优先选择与产业性质定位一致的工业园区。

(4)在工程地质条件方面,宜避开下列地区和地段:不良地质现象发育且对场地稳定性有直接危害或潜在危胁的或地基土性质严重不良的(如:Ⅳ级自重湿陷性黄土、厚度大的新近堆积黄土、高压缩性的饱和黄土和Ⅲ级膨胀土等工程地质恶劣地区);对建筑物有地震危险的(如:地震断层和设防烈度高于九度的地震区);

洪水或地下水对建筑物有严重不良影响的(如:有泥石流、滑坡、流沙、溶洞等直接危害的地区、坝或堤决溃后可能淹没的地区);地下有未开采的有价值矿藏或未稳定的地下采空区(如:采矿陷落(错动)区界限内、大型尾矿库及废料场(库) 的坝下方)。

(5)宜避开对工厂环境、劳动安全卫生有威胁的区域:有严重放射性物质或大量有害气体影响的地域,传染病和地方病流行区域,已严重污染、环境上不允许的区域;有高压输电线路、地下管线、通信线路等区域;有爆破作业的危险区。

(6)避开重要的供水水源卫生保护区;国家规定的风景区及森林和自然保护区;

历史文物古迹保护区;对飞机起落、电台通讯、电视转播、雷达导航和重要的天文、气象、地震观察以及军事设施等规定有影响的范围内。

(二)场(厂)址及线路方案比选 1.比选内容:5 点投资、运营费用、建设和环保条件、厂址安全条件 (1)建设条件 (2)投资费用 (3)运营费用 (4)环境保护条件 (5)场(厂)址的安全条件 2.比选结论(项目选址意见) 对有可能导致地质灾害(主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂缝、地面沉降等)发生的工程项目建设和在地质灾害易发区内进行工程建设,在申请建设用地之前必须进行地质灾害危险性评估。

编制和实施水利、铁路、交通、能源等重大建设工程项目时,应当充分考虑地质灾害防治要求,避免和减轻地质灾害造成的损失。

在地质灾害易发区内进行工程建设应当在项目决策分析与评价阶段进行地质灾害危险性评估,并将评估结果作为可行性研究报告的组成部分。

从事地质灾害危险性评估的单位实行资质管理制度。

对经评估认为可能引发地质灾害或者可能遭受地质灾害危害的建设工程,报告编制和评估单位有责任提出应配套建设地质灾害治理工程。

地质灾害治理工程设计、施工和验收应与主体工程的设计、施工、验收同时进行。

地质灾害危险性评估包括下列内容:工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性;

工程建设本身可能遭受地质灾害危害的危险性;拟采取的防治措施等。

四、原材料与燃料供应方案

(一)原材料与燃料供应方案研究 1.原材料供应方案选择考虑的主要因素★★ 1)原材料的品种、质量、性能:根据产品方案和工艺技术方案,要研究确定所需原材料的品种、质量、性能(含物理性能和化学成分)。

2)原材料需求量:按照项目产品方案提出的各种产品的品种、规格,以及建设规模和物料消耗定额,可以计算各种物料的年消耗量。根据生产周期、生产批量、 采购运输条件等,进一步计算出各种物料的经常储备量、保险储备量、季节储备量和物料总储备量,作为生产物流方案(含运输、仓库等)研究的依据。利用海外资源(如原油、液化天然气、矿石等)的仓储设施规模应考虑国际政治、战争、 运输等风险。

3)原材料供应必须进行多种方案比较。

原料来源必须明确、可靠。

外购原料的项目,应对原料供应和价格进行预测,并分析各种供应方案,分析供应商的概况、供应周期、原材料供应质量、数量的稳定性与可靠性等情况。

直接以矿产资源为原料并包括开采的项目,涉及的资源储量、品位及开采厚度、 利用条件等,须经国土资源部评审备案。

4)对于稀缺的原料还应分析原料来源的风险和安全性,包括原料质量和数量的变化,原料市场价格的变化,以及运输安全便捷性与供应的经济合理性分析。

5)涉及原料进口的项目,若存在进口配额、贸易权限等法律规定,应当予以说明和分析。

2.燃料供应方案选择考虑的主导因素★★ 1)根据项目对燃料类别的特殊需求以及燃料的可得性,经过经济技术比较,确定燃料类别和质量指标,计算所需燃料数量。选择燃料品种应满足环境保护的要求。

2)根据燃料类别、质量指标、燃料数量、燃料供应的稳定性和可靠性,进一步研究燃料来源、价格、运输条件(含距离、接卸方式、运输设备和运输价格等),进行方案比选。对大宗燃料,应与拟选供应商、运输公司签订供应意向书和承运意向书。需要特殊运输方式和特殊保护措施的辅助材料供应方案,须作重点说明。

3)研究所选辅助材料和燃料被替代的可能性与经济性。对于工艺有特殊要求的辅助材料及燃料,必须分析论证其品种、质量和性能能否满足工艺生产要求。

(二)原材料和燃料供应方案比选主要原材料和燃料的供应方案应通过多方案比较确定。

在满足生产要求的类别、质量、性能、数量等条件下,主要比较:

1)采购的可靠性、稳定性、安全性 2)价格(含运输费)的经济性及可能的风险。

(3)经过比选,提出推荐方案。

五、总图运输方案★★★

(一)总图运输方案研究 1.总体布置:是对厂区(功能区)、居住区、相邻企业、水源、电源、热源、渣场、 运输、平面竖向、防洪排水、外部管线及机械化运输走廊、发展预留、施工用地等进行全面规划。

2.厂区总平面布置:是在总体布置的基础上,根据工厂的性质、规模、生产流程、 交通运输、环境保护、防火、防爆、安全、卫生、施工、检修、生产、经营管理、 厂容厂貌及发展等要求,结合当地自然条件、场外设施分布、远期发展等因素, 紧凑、合理地布置,经方案比较后择优确定。

工厂总平面布置应符合下列条件:

1)在符合生产流程、操作要求和使用功能的前提下,建筑物、构筑物等设施,应联合多层布置。

2)厂区总平面应根据工厂的生产流程及各组成部分的生产特点和火灾危险性,结合地形、风向等条件,按功能分区集中布置。可以把生产性质功能相近、火灾危险等级相近、环境要求相近及联系紧密的装置(车间)集中在一个分区。

3)分期建设的工业企业,近远期工程应统一规划。近期工程应集中、紧凑、合理布置,并应与远期工程合理衔接。远期工程用地宜预留在厂区外,只有当近、远期工程建设施工期间隔很短,或远期工程和近期工程在生产工艺、运输要求等方面密切联系不宜分开时,方可预留在厂区内。其预留发展用地内,不得修建永久性建筑物、构筑物等设施。避免过多过早占用土地,避免多征少用,早征迟用。

4)充分利用地形、地势、工程地质及水文地质条件,合理地布置建筑物、构筑物和有关设施,减少土(石)方工程量和基础工程费用。应结合当地气象条件,使建筑物具有良好的朝向、采光和自然通风条件。有洁净要求的生产装置和辅助设施。

5)总平面布置要与厂外铁路、道路衔接点、码头的位置相适应;与水源给水管道、

排水管道去向、其他运输设施(如胶带输送机等)方位、电源线路等相适应,减少转角,做到运距短、线路直,满足人行便捷、货流畅通、内外联系方便要求。

6)合理确定厂区通道宽度。通道宽度应满足道路、人行道、铁路、地下管线和地上管廊占地、排水沟,以及消防、绿化、采光、通风等要求。

通道宽度应依据企业规模、通道性质确定,并符合现行国家和行业规范要求。

7)公路和地区架空电力线路、油/气输送管道、区域排洪沟通过厂区时,应严格执行现行国家和行业规范。

8)改扩建项目要充分利用现有空地、现有建构筑物、现有仓储运输设施,调整理顺现有总图布置使之符合新老产品流程要求。

3.厂区竖向布置:主要是确定建设场地上的高程(标高)关系,合理组织场地排水。

竖向布置应符合下列条件:

1)竖向布置应与总体布置和总平面布置相协调,并充分利用和合理改造厂区自然地形,为全厂各区提供合理高程的用地。

2)满足生产工艺、场内外运输装卸、管道敷设对坡向、坡度、高程的要求。

3)充分利用地形,选择相适应的竖向布置形式,合理确定建、构筑物和铁路、道路的标高,避免深挖高填,力求减少土石方工程量,保证物流人流的良好运输与通行。

4)保证场地排水通畅,不受潮水、内涝、洪水的威胁。

4.厂区道路布置:设计的内容包括道路型式、路面宽度、纵坡及道路净空的确定, 及路面结构的选择。其深度需满足总平面布置、土石方量计算和投资估算的要求。

厂区道路布置应符合下列条件:

1)道路布置应符合有关规范,满足生产(包括安装、检修)、运输和消防的要求, 使厂内外货物运输顺畅、行人方便,合理分散物流和人流,尽量避免或减少与铁路的交叉,使主要人流、物流路线短捷,运输安全,工程量小。

2)要求与厂外道路衔接顺畅,便于直接进入国家公路网。

3)应与厂区的总平面布置、竖向布置、铁路、管线、绿化等布置相协调。

4)应尽可能与主要建筑物平行布置。一般采用正交和环形式布置,对于运输量少的地区或边缘地带可采用尽头式道路。当采用尽头式布置时,应在道路尽头处设置回车场。

5)道路等级及其主要技术指标的选用,应根据生产规模、企业类型、道路类别、 使用要求、交通量等综合考虑确定。

6)当人流集中,采用混合交通会影响行人安全时,应设置人行道。人行道一般应结合人流路线和厂区道路统一考虑进行布置,尽量使人行方便。

5.厂外、厂内运输可行性研究阶段要确定原料供应物流和销售物流的运输方案(即厂外运输方案),

同时确定生产物流的运输方案(即厂内运输方案)。

1)厂外运输对大宗货物的铁路、水路运输,要分析铁路、航道的运输能力,并附承运部门同意运输的“承运意见函”。

厂外运输方案存在多种方式时,需要通过经济技术比较确定较优运输方式。

经济技术比选的因素一般包括:运输距离、包装方式、线路能力、运费、运输工具来源、运力、运输可靠程度、安全程度、承运公司资质等。

2)厂内运输标准轨距铁路运输主要用于年运输量达到一定规模或有特殊要求的原材料和成品大批量运输的企业。

无轨运输是广泛采用的运输方式。

6.绿化:应按照国土资源部现行《工业项目建设用地控制指标》规定,严格控制厂区绿化率,用地范围内不得建造“花园式工厂”,同时工厂的绿地率应符合有关标准和规范。

(二)总图运输方案比选

1.总图运输方案的技术经济指标★★★

工业项目建设用地控制指标包括:投资强度、容积率、建筑系数和行政办公及生活服务设施用地所占比重、绿地率。

严禁在工业项目用地范围内建造成套住宅、专家楼、宾馆、招待所和培训中心等非生产性配套设施;工业企业内部一般不得安排绿地,但因生产工艺等特殊要求需要安排一定比例绿地的,绿地率不得超过 20%。

项目固定资产总投资=厂房+设备+地价款+相关税费,按万元计项目总用地面积按公顷(万平方米)计

建筑系数应不低于 30%。

3

场地利用系数也是衡量项目总平面布置水平的重要指标,该指标不在国土资源部现行工业项目建设用地控制指标之内。

绿地率所指绿地面积包括厂区内公共绿地、建(构)

筑物周边绿地等。

建筑物层高超过 8 米,在计算容积率时该层建筑面积加倍计算。

6 行政办公及生活服务设施用地所占比重=

≤工业项目总用地面积的 7%。

2.总图运输方案的比选:

1)技术指标比选 2)总图布置费用的比选 3)其他比选内容:

①功能比选。②拆迁方案比选③运输方案的比选。

六、土建工程方案:

包括建筑形式、建筑结构、建筑风格、建筑材料、建筑节能和工程量等。

1.基本要求 1)满足生产使用功能要求 2)适应已选定的场(厂)址(线路走向)。

3)符合工程标准规范要求 4)经济合理。工程方案在满足使用功能、确保质量前提下,力求降低造价,节约建设资金。

技术改造项目的工程方案,应合理利用现有场地、设施,力求新增的设施与原有设施相协调。2.研究内容

(1)加工工业项目的工程方案:厂房、工业窑炉、生产装置、公用工程装置及辅助装置等建筑物、构筑物的工程方案,主要研究其建筑特征(面积、层数、高度、 跨度),建筑物、构筑物的结构型式,以及特殊建筑要求(防火、防爆、防腐蚀、隔音、隔热、防渗等),大型油罐及建筑物、构筑物的基础工程方案,抗震设防措施。

(2)民用建筑的工程方案:按使用功能可分为居住建筑和公共建筑两大类。

一般民用建筑的工程方案主要研究建筑物形式、体量、结构、装饰等方案的选择。

(3)水利水电项目的工程方:包括防洪、治涝、灌溉、供水、发电等工程方案。

水利水电枢纽和水库工程主要研究坝址、坝型、坝体建筑结构、坝基处理以及各

种建筑物、构筑物的工程方案。同时,还应研究提出库区移民安置的工程方案。

3.防震抗震:可行性研究阶段,应当按照抗震设防要求和抗震设计规范,提出抗震设计措施。

新建、扩建、改建建设工程,按照地震安全性评价要求,针对工程项目特点,制

定相应防震抗震措施,达到抗震设防要求。

4..地震安全性评价:必须进行地震安全性评价的建设工程包括:

1)国家重大建设工程;2)受地震破坏后可能引发水灾、火灾、爆炸、剧毒或者强腐蚀性物质大量泄露或者其他严重次生灾害的建设工程,包括水库大坝、堤防和贮油、贮气,贮存易燃易爆、剧毒或者强腐蚀性物质的设施以及其他可能发生严重次生灾害的建设工程;3)受地震破坏后可能引发放射性污染的核电站和核设施建设工程;4)省、自治区、直辖市认为对本行政区域有重大价值或者有重大影响的其他建设工程。

国务院地震工作主管部门负责审定的包括:国家重大建设工程;跨省、自治区、

直辖市行政区域的建设工程;核电站和核设施建设工程。

★★★地震安全性评价报告应包括的内容:工程概况和地震安全性评价的技术要

求;地震活动环境评价;地震地质构造评价;设防烈度或者设计地震动参数;地

震地质灾害评价;其他有关技术资料。

第三节建设方案的比选方法一、 建设方案的关系类型及建设方案★ 建设方案的比选工作可以分为两个阶段。1.绝对效果分析:淘汰不符合入门标准的方案;2.相对效果分析:对符合入门标准的方案进行优劣排序和方案组合

(一)建设方案间的关系类型:包括独立型、互斥型、互补型、相关型、从属型和混合型关系。

(二)建设方案比选方法的类型按范围整体的方案比选如果备选方案在许多方面都有差异性,为避免决策的复杂性,应采用整体方案比选方法

专项的方案比选相对容易,操作简单,而且容易提高比选结果差异的显著性定性方法按模型工具分

定量方法依靠经验及主观判断和分析能力适合于方案比选的初级阶段,简单易行

提出建设方案优化的数学模型,在定量的基础上评价建设方案的经济效益、环境效益和社会效益二、建设方案的技术比选方法★ 1.简单评分法 2.加权评分法三、建设方案的经济比选方法

(一)方案的绝对经济效果分析★★★ 投资方案经济评价指标:

1.静态评价指标:投资收益率(总投资收益率、资金净收益率)、静态投资回收期、 利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率 2.动态评价指标:净现值、净现值率、费用现值、净年值、费用年值、内部收益率、动态投资回收期、效益费用比。

1.投资收益率★★★:是指投资方案在达到设计生产能力后的一个正常年份的年净收益或年均净收益与方案总投资的比率。

(1)总投资收益率 ROI:是指投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年息税前利润或年均息税前利润与方案总投资的比率,它是从融资前的角度评价方案总投资盈利性的静态指标。

式中:息税前利润=利润总额+当期应计利息 2)评价准则。将计算出来的总投资收益率 ROI 与所确定的基准的总投资收益率 ROIc,进行比较:①ROI≥ROIc 时,方案在经济上是可接受的 ②反之,方案不可接受。

(2)资本金净利润率 ROE:是指投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净利润或年均净利润与方案的资本金投资的比率,它是从融资后的角度评价方案资本金投资盈利性的静态指标。

式中:净利润=利润总额一所得税

2)评价准则。将计算出来的资本金净利润率 ROE 与所确定的基准资本金净利润率 ROEc 进行比较:ROE≥ROEc 时,方案在经济上是可接受的;反之,不可接受。

3)特点

①总投资收益率和资本金净利润率两项指标的经济意义明确、直观,计算简便, 在一定成都上反映了投资效果的优劣,可适用于各种投资规模;

②特别适用于数据准备不充分的决策早期的机会研究、项目建议书阶段;

③这两项指标都没有考虑资金时间价值,因此多用于初步比选分析或作为辅助指标使用。

2.投资回收期(Pt)★★★静态投资回收期不考虑资金时间价值。静态投资回收期可以从项目建设开始年算起,也可以从项目投产年开始算起,但应予以注明。

静态投资回收期可借助现金流量表,根据净现金流量来计算,其计算公式为:

若方案只有初始投资 I(发生在第 1 年初),且计算期内各年的净现金流量 A 保持

不变,则 Pt=I/A

2)评价准则:将计算出的静态投资回收期 Pt 与所确定的基准投资回收期 Pc 进行比较:Pt≤Pc,则可以考虑接受方案;反之不可接受。

3)特点

①容易理解,计算简便,该指标在一定程度上反映了资本的周转速度,

资本周转速度愈快,回收期愈短,风险愈小,盈利愈多②对于那些技术上更新迅速的项目,或资金相当短缺的项目,或未来的情况很难预测而投资者又特别关心资金补偿的项目,适宜采用投资回收期指标进行分析③只考虑投资回收前的经济效果,没有全面考虑方案整个计算期内的现金流量,且该指标没有考虑资金的时间价值,因此只能作为辅助评价指标,或与其他评价方法结合应用。

3.净现值(NPV)★★★:是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标,

是直接用货币单位表示的绝对指标。

投资方案的净现值是指用一个预定的基准收益率(或设定的折现率)ic,分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时(即方案计算期期初)的现值之和。

式中:NPV——净现值;

补充等值计算公式:

CIt—COt——第 t 年的净现金流量;

ic——基准收益率;

n——方案寿命期或计算期。

2)评价准则

①当 NPV≥0 时,该方案可行②当 NPV<0 时,不可行。

3)特点

①净现值指标考虑了资金的时间价值,且全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况;②经济意义明确直观,能直接以货币额表示项目的超额盈利水平;

③判断直观;

④基准收益率的确定是比较困难的。

4.净年值(NAV)★★★:也是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标, 也是直接用货币单位表示的绝对指标,但与 NPV 是在项目计算期初的汇总项目超额收益的视角不同,NAV 是基于按年动态平均视角的年均超额收益。

NAV 的评价准则与 NPV 完全相同.

对于计算期或寿命期无限长的方案:

NAV=NPV×ic 与 NPV 和 PC 之间的关系一样,对应 NAV 的是费用年值 AC。同样有:

对于计算期或寿命期无限长的方案:

AC=PC×ic 5.内部收益率(IRR)★★:是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。

内部收益率的经济含义是投资方案占用的尚未回收资金的获利能力,也可以看做是方案所能承受的最高贷款利率,与净现值指标依赖于方案“外部”的基准收益率不同,内部收益率指标的确定只取决于方案“内部”的现金流量和方案计算期。

1)计算公式:常规现金流量项目的净现值函数是折现率 i 的递减函数,净现值随折现率的增大而减小,净现值曲线会穿越横轴,该曲线与横轴的交点就是内部收益率 IRR。

按照净现值的评价准则,NPV(i)≥0 时,方案可接受,折现率 i 越高,方案被接

受的可能性就越小。

分别确定对应 NPV1>0 的 i1 和对应 NPV2<0 的 i2,然后用线性内插法可以计算出 IRR 的近似值,公式为:

为保证 IRR 计算精度,i1 与 i2 间的差距不应超过 2%。

2)评价准则

①IRR≥ic 时,该方案可行;②IRR

对于单一方案的评价分析,采用 NPV 和 NAV 指标得到的结论与采用 IRR 指标得到的结论是一致的。

3)特点

①考虑了资金的时间价值以及整个计算期内的经济状况;②能直接衡量方案未收回投资的收益率;③不需要事先确定一个基准收益率;但内部收益率仅适用于常规现金流量项目,且要求项目的现金流入、现金流出均可用货币计量。

(二)方案的相对经济效果分析:适用于计算机计算分析的通用的万加特纳整数规划法和适用于手动计算的互斥方案组合法。

1.万加特纳整数规划法是在建立线性规划优化模型的基础上,使用 LINGO/LINDO、 MATLAB,甚至 EXCEL 等工具直接计算得到最优方案组合的方法,优点是能处理涉及复杂的混合关系,且数目庞大的方案组合,结果上侧重于获得明确的最优组合, 但该方法决策刚性强,留给决策者的可选择性的决策依据,特别是次优方案的可选择性依据不清晰,因此要求决策的前提、依据和约束条件应完备、清晰。

2.互斥方案组合法在得到最优组合的基础上,侧重给出已知决策依据和条件下的决策方案组合序列,方便决策者根据决策依据的调整变化选择最优或次优的方案组合。

(2)互斥方案比选方法:可采用方案评价指标直接对比和增量指标分析两种方法。

本节所述的互斥方案比选方法均假设备选方案的寿命期(或计算期)相同;如果不同,工程经济理论中推荐采用最小公倍数法(即取各备选方案寿命期或计算期的最小公倍数作为统一计算期)和研究期法(即各备选方案指定采用相同的寿命期或计算期作为统一计算期)两种方法,无论用哪种方法,均需满足统一计算期内各备选方案的技术经济参数保持基本稳定这一前提条件。

1)评价指标直接对比法:

采用这种方法时所能使用的指标只有净现值、费用现值、净年值、费用年值、年折算费用和年综合费用等价值型指标。

①净现值指标 ②费用现值和费用年值指标:对效益相同或效益基本相同但难以具体估算的方案进行比选时,可采用费用现值指标和费用年值指标。

③年折算费用和综合费用指标:年折算费用是指将投资方案的投资额用基准投资回收期分摊到各年,再与年经营成本相加的费用之和。

年折算费用最小的方案为最优方案。综合总费用法是指方案的投资与基准投资回收期内年经营成本的总和。

综合总费用最小的方案是最优方案。

2)增量指标分析法:是互斥方案比选最常用的方法。

①增量投资收益率:是指增量投资所带来的经营成本的节约额与增量投资之比。

△R2-1—增量投资收益率;

I1—投资额小的方案(设为方案 1)的投资额;

I2——投资额大的方案(设为方案 2)的投资额;

C1——方案 1 的经营成本;C2——方案 2 的经营成本。

若基准投资收益率为 Rc,R2-1≥RC,方案 2 优于方案 1,反之,方案 1 优于方案 2。

②增量投资回收期:适用于对于只有投资和费用支出,而收益相同的或基本相同但难以估算的方案的增量投资回收期指标的计算公式为:

△Pt,2-1——增量投资回收期

计算出来的增量投资回收期应与基准投资回收期进行比较,若增量投资回收期小于基准投资回收期,则投资大的方案较优;反之,投资小的方案较优。

Chap8 资源及环境的可持续性评价

第一节资源节约及综合利用评价

一、资源节约及综合利用评价概述★

(一)综合概述:“十三五”时期是全面建成小康社会的决胜阶段,必须贯彻落实 “创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念,深化资源领域重大改革,推动资源利用方式的根本转变,大幅提高资源利用综合效益。

(二)目的及依据资源节约及综合利用评价是指在项目决策分析与评价过程中,依据循环经济的基本原则和国家的相关法律法规,采用定性与定量的方法,分析评价项目对资源节约及综合利用所做的贡献,并且提出相应的改进意见和建议。

1.评价目的:是把循环经济的要求纳入项目决策分析与评价,通过项目的选择、 规划、设计和实施,促使增量资产实现最大限度的资源节约及综合利用,从而实现科学发展、转变经济增长方式,建设资源节约型和环境友好型社会。

2.评价依据:主要依据是国家相关部门颁布的涉及资源节约及综合利用的法律法规、标准、规定以及强制性指标。

(三)评价原则★ 1.大系统分析的原则 2.生态成本总量控制的原则,生态成本,即当经济生产给生态系统造成破坏后,再人为修复所需要的代价。

3.资源循环经济的 3R 原则。

循环经济是一种区别于传统的线性经济的生态型闭环经济,是把自然生态系统形成合理的封闭循环生态系统,要求在项目建设和运营中资源利用的各个环节做到合理利用资源,遵循 3R 原则,即:1)实施资源利用的减量化(Reduce)2)产品的再使用(Reuse)3)废弃物的回收利用再循环(Recycle)。

4.尽可能利用可再生资源原则 5.尽可能利用高科技原则提倡生产的“非物质化”, 即尽可能以知识投入来替代物质投入。

6.建立绿色消费制度的原则二、矿产资源的节约及综合利用评价★★

(一)金属矿产资源开发项目资源利用评价 1.评价内容

(1)主金属资源开发利用方案分析评价:分析项目开发方案是否合理地开发利用了主金属矿产资源,尽量采用对比方法进行量化分析,将开发方案中的采矿回采率、选矿回收率等指标与国家有关标准、行业平均水平、国内外先进水平进行对比评价。

(2)伴、共生有价金属资源综合利用方案分析评价:分析项目开发方案是否对伴、 共生有价金属按元素的种类进行了合理的综合回收利用,主要采用定性分析评价。

(3)“三废”综合利用分析评价:采矿废石和选矿尾矿,其综合利用主要用于生产建筑材料和井下充填料.在技术可行、经济合理以及减少污染的前提下,分析评价开发方案是否合理利用了生产过程中产生的固体废弃物,主要采用定性分析评价。

对于废水,应分析项目建设方案是否对采矿、选矿产生的废水进行了循环利用, 生产用水循环利用率以及选矿回水率指标是否符合行业有关要求,主要采用定量分析评价。

2.评价指标

(1)主金属资源开发利用评价指标:资源利用率指标为采矿回采率和选矿回收率。

(2)伴、共生有价资源综合利用评价指标:经矿产资源储量报告评价的伴、共生有价金属,按元素种类应全部进行回收。具体回收率指标应根据当时技术条件、 经济条件以及选矿实验的评估结果,综合研究确定。

(3 固体废物的综合利用评价指标:采矿废石和选矿尾矿用于生产建筑材料或采空区充填料的具体利用指标,应根据当时技术条件、经济条件,综合研究评估确定.

(4)废水(液)的综合利用评价指标:主要为采矿废水(包括矿坑涌水)和选矿废水,主要评价指标为生产用水循环利用率、选矿回水率。

(二)油气资源开发项目资源综合利用评价 1.综合利用主要措施:项目采用先进合理的工艺技术及设备是提高油气资源综合利用水平的关键。分析评价项目油气资源综合利用水平,应首先分析项目采取了哪些综合利用措施, 2.综合利用评价指标(1)油气田开发项目评价指标:该项目一般分地质储量和可采储量.对于油气田开发项目,重点在于采用先进的开采工艺,提高难动用储量的开发利用程度,其主要评价指标为:不同开发阶段油气田原油、天然气最终采收率。

在原油、天然气开采过程中应回收轻烃及伴生气,尽量经济合理地降低生产自用油气量。对于含硫气田,还应回收提取硫磺,相应主要评价指标为:轻烃、伴生气回收及利用率;油气处理厂单位油气综合处理自用指标;油气田单位产品生产油气综合利用指标;含硫气田硫磺的回收率。

(2)输油、输气管道项目评价指标:重点在于尽量经济合理地降低输送过程中的自用及损耗油气量,评价指标主要为:单位输油、输气量下的油气综合利用指标。

(3)石油储存设施项目评价指标:重点在于回收储存过程中排放的烃类物质,同时经济合理地降低自用油气量,主要评价指标包括:液化天然气接收终端气化过程中油气综合利用指标;石油储存设施油气回收及利用率;装(卸)车过程中排放轻烃回收及利用率。

三、水资源的节约及综合利用评价★★★

(一)水资源基础评价:主要是评价通过工程开发利用的、可更新的地表水和赋存在地下含水层中的地下水。

新增水资源投资项目,应提供水行政主管部门的取水许可批件。

2.评价内容:水资源基础评价的目的是了解项目所在区的水资源量、水资源质量及其基本特性,主要内容:★★★

①项目区在所在水资源分区的自然概况,包括地形、气候、植被土壤、水文地质条件、河流水系、湖泊、冰川等;

②主要水文要素降水、径流和蒸发的时空变化特征;

③项目区和所在水资源分区内的降水总量、年径流量、水资源量的丰枯变化、地表水可利用量等内容;

④项目区所在水资源分区内的地下水资源量和可开采量;

⑤由地表水资源量,地下水资源量,以及扣除地表水和地下水的重复量计算的水资源总量;

⑥水质分析内容包括水质分类和水污染现状等。对于水污染严重地区或投资项目对水质有明确要求时,要分析污染源和入河污染物的现状与近年来的变化情况。

(二)项目取水及用水合理性分析★★ 1.项目取水合理性分析:(1)分析建设项目所属行业、产品、规模、工艺、技术和当地水资源条件等是否符合国家的产业政策。

(2)投资项目取水应符合水资源规划、配置和管理的有关要求,应遵守经批准的水量分配方案(协议)或国际公约(协议),以及地下水超采区(禁采区、限采区)、 水功能区的规定等。

(3)对取用当地水的投资项目,取水后必须保证当地居民基本生活、生产用水, 并满足河道内最小生态需水量;在通航河道上要满足最小通航水深要求。对取用外地水的取水项目要以不影响引水水源地取用水安全为前提。

2.项目用水合理性分析(1)对于新建项目应分析其取水、用水、耗水及退水情况, 并进行非正常工况和风险事故的可能性分析及应急措施。

(2)对于改、扩建项目,应按照“以新带旧”的原则,分析项目改、扩建前后的用水指标,提出对现有工程应采取的改进措施。

(3)需按国家标准《企业水平衡测试通则》(GB/T12452-2008)的要求,绘制水平衡图和用水流程图,分析取水、用水、耗水、排水等过程。对于用水受季节影响较大的建设项目还需分析最大水量或绘制不同季节的水平衡图。

(4)应根据水平衡分析结果,计算相关用水指标。

(三)水资源节约利用评价指标 1.水资源利用评价指标

(1)可利用量:由地表水资源可利用量和地下水资源可开采量组成。

在评价中,一般可采取地表水资源可利用量与浅层地下水资源可开采量相加再扣除地表水资源可利用量与地下水资源可开采量两者之间重复计算量的方法。

一般 1)在我国北方广大地区水资源可利用量一般不应超过水资源总量的 50%;

2)西北地区,可利用量不到 40%,取水量可占河道径流的 70%;

3)南方地区水资源可利用量一般不应超过当地水资源量的 25%。

(2)开发利用程度:定义为年取用水量占可获得的(可更新)淡水资源总量的百分率,我国有关机构一般定义水资源开发利用程度为水资源消耗量占可利用水资源量的比率。

(3)人均用水量:是表征区域人均总体用水水平的指标,采用总用水量除以总人口的方法进行计算。另外,表征人均用水情况的指标还有城镇人均用水量、农村人均用水量、人均耗水量等指标, 2.用水效率与效益指标体系

(1)灌溉水利用系数:是指一定时期内灌区实际灌溉面积上有效利用的水量(不包括深层渗漏和田间流失)与渠首进水总量的比值,也可采用田间用水量占取水口取水量的比值来表征,或等于渠系水利用系数与田间水利用系数。

该指标是农业类投资项目水资源论证中需重点考虑的用水指标。一般规定灌区:

大型≥0.50 中型≥0.60 小型≥0.70 井灌≥0.80 喷灌、微喷灌≥0.85;滴灌≥0.90。

(2)万元工业增加值用水量:是表征地区工业用水水平和效率的综合指标,也称工业用水定额,指一定时期内一定区域的工业总用水量与工业总增加值的比值。

新建设投资类工业项目万元增加值用水量最低应以国际国内相同行业用水先进水平为参考,最高万元工业增加值用水量是不高于当地万元工业增加值用水量,即投资项目建成后,当地万元增加值用水量应有所降低。

(3)单方水 GDP 产出量:是表征地区用水投入产出效益的综合指标,计算公式是:

单方水 GDP 产出量=GDP/总用水量(元/立方米) 在投资项目水资源论证中要充分考虑投资项目对单方水 GDP 产出量的促进作用。

(4)单方水粮食产量:是衡量单方水粮食生产效益的综合指标,也是粮食生产型灌区投资项目必须论证的核心指标之一。我国平均单方灌溉水粮食产量约为 1kg, 而先进水平的国家平均单方灌溉水粮食产量达到 2.5 至 3.0kg。

3.水生态与环境评价指标

(1)生态用水占水资源量比率(2)污染入河量占纳污能力比率(3)污水处理率 4.水循环利用指标

(1)重复利用率(2)单位产品耗水量计算(3)新水利用系数计算四、资源价值评价方法及应用★★

(一)资源价值核算:是对一定时间和空间范围内的某类或若干类自然资源,在其真实统计和合理评价的基础上,从实物和价值两个方面,运用核算账户和比较分析,反映其总量和结构以及供需平衡状况的经济活动。

自然资源核算的内容,包括自然资源实物量核算和自然资源价值量核算两部分。

1.自然资源实物量核算:是指在对自然资源及其利用情况进行真实、准确和连续统计的基础上,以账户等形式反映某类自然资源的存、流量和平衡状况,目的在于直观地反映一个区域、一个部门或一个企业所拥有的某类自然资源的数量及其变化情况。

自然资源实物量核算,只能是针对某类自然资源的核算,而价值核算则不同,既可针对一类资源,又可针对若干类资源;但资源实物量核算能直观反映某类自然资源的数量及其变化,更有助于揭示自然资源消长的直接原因,且核算结果不受价值因素的影响,更为实际工作者容易接受和掌握。

2.自然资源价值量核算:是指在自然资源实物量核算的基础上,采用适当的价格对资源进行定价,然后,运用账户或比较分析方法,反映一定时空范围内自然资源价值总量及其收支或增减情况,目的在于以价值量形式,反映一个地区所有种类自然资源的总量水平及变化。自然资源价值核算也是使自然资源总量及其变化在经济分析中得以反映的惟一方法。

自然资源价值核算能同时反映若干类自然资源的数量及其变化,并能使资源以价值形式纳入国民经济核算体系,从而使这一体系能够同时兼顾经济效率和资源效率,而讲求资源效率是科学发展观思想的中心内容之一。

★资源价值应以资源不变价格(或基准价格)为基础,并同时兼顾市场价格。以不变价格计算的自然资源价值,只在各年度之间具有可比性,因而能比较客观地

反映自然资源基础在各年度间的消长变化;而以市场价格计算自然资源价值量, 更能反映当年或即时自然资源供求关系基础之上的自然资源总供给量及其变化。

自然资源价值核算,既可用账户方法,也可用费用效益法。采用用费用效益法时, 费用的含义扩大为包括物质资本、人力资本、自然(资源)资本和环境资本;而效益不仅包括经济效益,也应包括资源节约效益和环境改善效益。

(二)自然资源定价方法:主要有现值法、净价值法、再生产补偿费用法、机会成本法、替代市场价值法等,但资源定价方法应以资源费用效益法、资源市场价值法和社会价值法为主要方法。

1.主要资源定价方法

(1)费用效益法:假定人是理性的,在其他条件不变的情况下,理性人所做出的是资源净效益最大化的选择,或者说是资源净福利最大化的选择。

资源费用效益分析法有助于确定资源费用并据此判断资源的增加值。

(2)市场价值法:是参照完全市场价格来确定那些无市场或市场发育不完全的资源价格的方法。市场价值定价法主要有:

1)资源重置成本法 2)资源机会成本法 3)资源替代成本法 4)资源虚拟市场法。

(3)社会价值法:当资源不存在市场价格或市场价格不能完全反映资源利用的社会成本时,市场是不能有效地配置资源的。

资源的社会成本是整个社会进行资源配置时应付出的总的机会成本,它等于企业

成本与外部成本之和。外部成本是企业活动对外部造成影响而没有承担的成本, 它是社会成本的一部分,而环境成本又是外部成本的重要组成部分。

2.影响资源定价方法选择的因素:

1)资源存量及其空间分布 2)资源流量及其时间价值 3)资源市场及资源供求关系 4)资源的国际贸易 5)资源价格政策与法规。

第二节节能评价

一、节能评价的目的、范围和依据★ 按照国家有关规定,固定资产投资项目的可研报告或项目申请报告必须包括节能分析篇章,咨询评估单位的评估报告中必须包括对节能分析篇章的评估意见。

(一)节能评价的目的:

节约资源是我国的基本国策,国家实施节约与开发并重、 把节约放在首位的能源发展战略。

(二)投资项目节能评价的原则:1.发展循环经济的原则 2.遵守国家规定并与国内外先进水平进行对比的原则 3.项目全过程、全方位节能的原则 4.宏观微观相结合、定性定量相结合的原则 (三)节能评价的依据:1.国家法律法规、标准及相关规定 2.行业法律法规、标准、 规范及相关规定 3.地方法律法规及相关规定二、节能评价的分析内容和评价指标★★★

(一)节能评价的分析内容:主要包括项目节能方案及措施分析评价→能耗水平分析评价→节能效果分析评价→节能优化建议等内容。

采用定性与定量相结合方式,对项目节能效果进行分析评价。

(二)节能评价指标:原则上,可用单位产值能耗指标来评价。

1.工业项目节能评价指标 1)单位产品能耗指标(2)其他能耗指标(3)节能效果指标 2.建筑节能评价指标:分别对建筑节能设计前后计算单位面积消耗量,将前后计算结果相减得出可节省的单位面积消耗量。

三、工业项目的节能评价★:适用于除交通运输、农林水、社会事业以外的工业投资项目。

四、交通项目节能评价★:适用于铁路、公路、水运、民航等交通运输业投资项目。

(一)交通运输业投资项目节能评价的原则 1.铁路投资项目:铁路是高效低耗的绿色交通运输工具,应大力发展铁路运输,合理调整产业结构、产品结构和能源消费结构,优化生产力布局和牵引动力结构。

2.公路投资项目:

公路建设项目是低能耗、社会效益大的基础设施工程。

3.水运投资项目:水运是节能环保、节约土地等资源的绿色运输方式,应大力发展水路运输,提高航道等级,实现船舶大型化、标准化。

五、民用建筑项目节能评价★:1.政策及规定的符合性分析 2.建筑物与室内设备先进性分析 3.建筑材料及淘汰落后产品的分析 4.可再生能源利用分析六、项目节能审查★ 1.政府投资项目,建设单位在报送项目可行性研究报告前,需取得节能审查机关出具的节能审查意见。2.企业投资项目,建设单位需在开工建设前取得节能审查机关出具的节能审查意见。

(1)项目节能审查的分类管理

①年综合能源消费量 5000 吨标准煤以上(改扩建项目按照建成投产后年综合能源消费增量计算,电力折算系数按当量值)的固定资产投资项目,其节能审查由省级节能审查机关负责。其他固定资产投资项目,其节能审查管理权限由省级节能审查机关依据实际情况自行决定。

②年综合能源消费量不满 1000 吨标准煤,且年电力消费量不满 500 万千瓦时的固定资产投资项目,以及用能工艺简单、节能潜力小的行业(行业目录由国家发改委制定并公布)的固定资产投资项目应按照相关节能标准、规范建设,不再单独进行节能审查。

(2)项目节能报告的内容:1)分析评价依据;项目建设方案的节能分析和比选, 包括总平面布置、生产工艺、用能工艺、用能设备和能源计量器具等方面;2)选取节能效果好、技术经济可行的节能技术和管理措施;3)项目能源消费量、能源消费结构、能源效率等方面的分析;4)对所在地完成能源消耗总量和强度目标、 煤炭消费减量替代目标的影响等方面的分析评价。

(3)项目节能报告的的评审 1)评审内容:应依据项目是否符合节能有关法律法规、标准规范、政策;项目用能分析是否客观准确,方法是否科学,结论是否准确;节能措施是否合理可行;

项目的能源消费量和能效水平是否满足本地区能源消耗总量和强度“双控”管理要求等对项目节能报告进行审查。

2)评审时限:节能审查意见自印发之日起 2 年内有效。通过节能审查的固定资产投资项目,建设内容、能效水平等发生重大变动的,建设单位应向节能审查机关提出变更申请。

第三节项目占用土地及其合理性分析评价合理利用土地和切实保护耕地是我国的基本国策。

二、土地资源利用分析评价的基本内容和方法★

按照国家有关规定,投资项目可行性研究报告或项目申请报告必须包括土地资源综合利用分析篇章,相应的评估报告中也必须对土地资源综合利用提出评估意见和建议。

(一)项目土地资源综合利用评价的基本内容

1.项目土地资源综合利用方案及措施分析评价 2.项目环境效益分析评价 3.土地综合利用效果分析评价:采用定性定量相结合方式 4.土地资源优化配置建议 (二)农用地综合利用评价要求及方法:适用于所有直接用于农业生产的土地投资项目,包括耕地、园地、林地、牧草地及其他农用地。主要根据农用地自然属性和经济属性,对农用地的质量优劣进行综合评定,并划分等级。其评价可采用定量评价的方法,建立评价的数学模型,可使评价指标定量化,使评价方法更具科学性、实用性。

评价内容同项目土地资源。

(三)建设用地评价要求及方法:适用于居民点及独立工矿用地、交通用地和水利设施用地等建设用地投资项目。

(四)土地生态环境质量评价土地合理利用评价具有系统的复杂性、多因素关联性、实现机制的多元性,以及区域的差异性与特殊性,其土地合理利用指标体系和评价方法的理论架构是关键的科学技术问题。

以土地利用的目标——土地利用的方式——影响土地利用的要素——可持续利用的指标——诊断标准为主线,突出土地利用对生态经济社会过程的影响评价。

(五)土地生态安全评价

(六)土地利用效率评价三、土地资源利用分析评价的要求和内容★

(一)基本要求 1.合规性。

2.适用性。

3.兼顾和谐性。

(二)内容 1.拟征建设用地合规性的评价 2.居民搬迁入户实物调查的评价 3.征地拆迁符合性的评价四、土地资源综合利用分析评价指标★★★

(一)农用地综合利用评价指标

1.内部效应指标农用地综合利系统结构指数

农用地总量平衡指数、破碎度、连接度、分维数等农用地综合利系统功能指数

各功能流流量和速度有效土层厚度、表层土壤质地、剖面构型、盐渍化程度、土壤污染状况、土土壤条件指数壤有机质含量、土壤酸碱度(pH 值)、土壤障碍层次、排水条件、地形坡度、 灌溉保证率、地表岩石露头状况、灌溉水源

2.外部效应指标社会效应指标生态旅游净收益、粮食保证率、农业就业劳动力比重等经济指标单位面积净产值、单位面积固定资产投入、农村居民人均纯收入等单位面积农用地固碳量、释放 O2 量、释放甲烷 CH4 量、释放 SO2 吸收量、滞尘生态环境指标量、农用地临近水源水质指数、水资源盈亏、物种多样性指数、农用地综合利用结构多样性指数和需动物传粉的作物种植比例

(二)建设用地主要评价指标 1.建设用地开发利用程度评价指标反映开发程度的指标土地建设利用率、水库水面利用率、人均农村居民点用地面积、建制镇面积比例和土地闲置率反映城市开发利用程度的指标建筑密度、人均城市用地面积反映开发区用地的开发利用程度开发区土地开发率、开发区土地批租率、开发区土地建成率

2.建设用地集约经营程度评价指标:

选择城镇化水平、城市土地利用系数(建成区内总建筑面积与建成区面积的比)、

单位面积建设用地就业人数(非农人口/建设用地总面积)、单位面积建设用地固定资产投资、对外交通便利程度(每平方公里范围内的等级公路长度)、城市用地扩展系数(年均城市用地增长率/年均城市人口增长率)等指标来说明。

3.建设用地效益评价指标:主要有资源效益、经济效益、社会效益和生态效益。

经济效益同级别的土地基本地价水平、城市商业用地的比例、工业用地产出率、单位建设用地产值、非农产业占地系数、开发区土地产出指标、开发区土地收益城市人均居住面积、社会人文环境(城市高校数量)、在岗职工人均工资、单位建社会效益设用地地从业人员(非农从业人员/建设用地)、城市基础设施条件、用地布局分散程度等生态效益绿化率、单位面积工业废水量、单位面积废气排放量等资源效益建设用地占用农用地水平、后备资源满足程度、重点项目、基础设施项目的用地保障程度和区位条件

(三)土地生态主要评价指标单位农用地产值、粮食耕地年单产、复种指数、土地产出率、人均耕地面积、森林覆盖率、自然灾害受灾面积比率、单位播种面积化肥施用量、单位耕地农药施用量、养殖水面利用率、林业用地比例、农村人口密度、草地载畜量、水土协调度、土地灌溉率和土地垦殖率。

2016 年 11 月国土资源部令第 68 号颁发了《建设项目用地预审管理办法》(2017 年 1 月 1 日施行),成为审批项目可研、核准项目申请报告的主要前置条件和必备文件。

(1)项目用地预审的申请和受理建设项目用地预审是指国土资源主管部门在投资项目审批、核准、备案阶段,依法对建设项目涉及的土地利用事项进行的审查。

需审批的建设项目在可行性研究阶段,由建设用地单位提出预审申请;需核准的建设项目在项目申请报告核准前,由建设单位提出用地预审申请;需备案的建设项目在办理备案手续后,由建设单位提出用地预审申请。(2)项目用地预审的原则和内容 1)项目用地预审应遵循以下原则:

①符合土地利用总体规划②不能占用基本农田③节约和集约利用土地④符合国家供地政策。

2)项目用地预审的内容:

①建设项目用地是否符合国家供地政策和土地管理法律、法规规定的条件;

②建设项目选址是否符合土地利用总体规划;

③建设项目用地规模是否符合有关土地使用标准的规定;对国家和地方尚未颁布土地使用标准和建设标准的建设项目,以及确需突破土地使用标准确定的规模和功能分区的建设项目,是否已组织建设项目节地评价并出具评审论证意见。

占用基本农田或者其他耕地规模较大的建设项目,还应审查是否已组织踏勘论证。

(4)项目用地预审实行分级管理需审批或核准的建设项目,由所在地的国土资源主管部门预审;建设用地超过一定面积的,需要自然资源部预审;需备案的建设项目,由与备案机关同级的国土资源主管部门预审。

根据中共中央、国务院 2017 年 1 月 9 日印发的《关于加强耕地保护和改进占补平衡的意见》和《国务院关于深化改革严格土地管理的决定》(国发[2004]28 号)的要求:农用地转用和土地征收的审批权在国务院和省、自治区、直辖市人民政府, 各省、自治区、直辖市人民政府不得违反法律和行政法规的规定下放土地审批权, 同时明确了已经确定的耕地红线绝不能突破,已经划定的城市周边永久基本农田绝不能随便占用。

(5)项目用地预审的有效性:建设项目用地预审文件有效期为三年,自批准之日起计算。已经预审的项目,如需对土地用途、建设项目选址等进行重大调整的, 应重新申请预审。

第四节环境影响评价

一、建设项目环境保护的分类管理★★★

(1)对环境可能造成重大影响的→环境影响报告书,对建设项目产生的污染和对环境的影响进行全面、详细的评价;

(2)对环境可能造成轻度影响的→环境影响报告表,对建设项目产生的污染和对环境的影响进行分析或者专项评价;

(3)对环境影响很小,不需要进行环境影响评价的,应填报环境影响登记表。

二、环境影响评价报告书的内容及要求★★ 环境影响评价报告书一般包括 1 概述 2 总则 3 建设项目工程分析 4 环境现状调查与评价 5 环境影响预测与评价 6 环境保护措施及其可行性论证 7 环境影响经济损益分析 8 环境管理与监测计划 9 环境影响评价结论和附录附件等内容。

(三)工程分析 1.建设项目概况包括主体工程、辅助工程、公用工程、环保工程、储运工程以及依托工程等。

2.影响因素分析 1)污染影响因素分析 2)生态影响因素分析 3.污染源源强核算:根据污染物产生环节(包括生产、装卸、储存、运输)、产生方式和治理措施,核算建设项目有组织与无组织、正常工况与非正常工况下的污染物产生和排放强度,给出污染因子及其产生和排放的方式、浓度、数量等。

污染源源强核算可采用实测法、物料衡算法、产污系数法、排污系数法、类比法、 实验法等方法。

核算方法优先级别的确定应遵循简便高效、科学准确、统一规范的原则。

现有工程污染源源强的核算应优先采用实测法,各行业指南也可根据行业特点确定其他核算方法。

(四)环境现状调查与评价内容:(1)自然环境现状调查与评价(2)环境保护目标调查:调查评价范围内的环境功能区划和主要的环境敏感区,详细了解环境保护目标的地理位置、服务功能、四至范围、保护对象和保护要求等。(3)环境质量现状调查与评价 4)区域污染源调查:选择建设项目常规污染因子和特征污染因子、影响评价区环境质量的主要污染因子和特殊污染因子作为主要调查对象,注意不同污染源的分类调查。

(五)环境影响预测与评价:的因子应包括反映建设项目特点的常规污染因子、 特征污染因子和生态因子,以及反映区域环境质量状况的主要污染因子、特殊污染因子和生态因子。

须考虑环境质量背景与环境影响评价范围内在建项目同类污染物环境影响的叠加。

1.环境影响预测与评价方法:主要有数学模式法、物理模型法、类比调查法等,由各环境要素或专题环境影响评价技术导则具体规定。

(1)数学模式法:能给出定量的预测结果,但需一定的计算条件和输入必要的参数、数据。选用数学模型时要注意模型的应用条件,如实际情况不能很好满足应用条件要求而又拟采用时,应对模型进行修正并验证。

(2)物理模型法:定量化程度较高,再现性好,能反映比较复杂的环境特征,但需要有合适的试验条件和必要的基础数据,且制作复杂的环境模型需要较多的人力、物力和时间投入。在无法利用数学模式法预测而又要求预测结果定量精度较高时,应选用此方法。

(3)类比调查法:它的预测结果属于半定量性质。如由于评价工作要求时间较短等原因,无法取得足够的参数、数据,不能采用前述两种方法进行预测时,可选此法。

三、环境影响报告表的内容★★★ 《建设项目环境影响报告表(试行)》必须由具有环评资质的环评机构填写。

其内容有:1 建设项目基本情况 2 建设项目所在地自然环境社会环境简况 3 环境质量状况 3 主要环境保护目标 4 评价适用标准 5 工程内容及规模 6 与本项目有关的原有污染情况及主要环境问题 7 建设项目工程分析 8 项目主要污染物产生及预计排放情况 9 环境影响分析 10 建设项目拟采取的防治措施及预期治理效果 11 结论与建议等。

需要注意,环境影响报告表如不能说明项目产生的污染及对环境造成的影响, 应根据建设项目的特点和当地环境特征,选择 1~2 项进行专项评价,专项评价按照环境影响评价技术导则中有关要求进行。

四、环境影响登记表的内容★★★ 《建设项目环境影响登记表》一般由建设单位自行填写,不要求具备环评资质。

其填报内容包括四个表:表一为项目基本情况;表二为项目地理位置示意图和平面布置示意图;表三为周围环境概况和工艺流程与污染流程;表四为项目排污情况及环境措施简述。

五、规划环境影响评价★★

(一)规划环境影响评价的适用范围和责任主体 1.规划环境影响评价的适用范围:国务院有关部门、设区的市级以上地方人民政府及其有关部门,对其组织编制的土地利用的有关规划和区域、流域、海域的建设、开发利用规划(以下称综合性规划),以及工业、农业、畜牧业、林业、能源、 水利、交通、城市建设、旅游、自然资源开发的有关专项规划(以下称专项规划), 应当进行环境影响评价。

编制综合性规划,应当根据规划实施后可能对环境造成的影响,编写环境影响篇章或者说明。编制专项规划,应当在规划草案报送审批前编制环境影响报告书。

编制专项规划中的指导性规划,应当编写环境影响篇章或者说明。

2.规划环境影响评价的责任主体:由规划编制机关编制或者组织规划环境影响评价技术机构编制。

规划编制机关应当对环境影响评价文件的质量负责。

(二)规划环境影响评价的技术依据和内容评价原则:全程互动、一致性、整体性、层次性、科学性原则。

内容:1)规划概述 2)规划协调性分析 3)现状调查与评价 4)环境影响识别与评价指标体系构建 5)环境影响预测与评价 6)规划方案综合论证和优化调整建议 7)环境影响减缓对策和措施 (三)规划环境影响评价的公众参与:可采取调查问卷、座谈会、论证会、听证会等形式。

(四)规划环境影响评价的审查一并报送规划审批机关。

(五)规划环境影响的跟踪评价六、水土保持方案评价与审批★ (二)水土保持方案评价的主要内容

(1)水土保持方案评价的范围水土保持方案分为水土保持方案报告书和水土保持方案报告表(统称水土保持方案评价文件)。

凡征占地面积在一公顷以上或者挖填土石方总量在一万 m3 以上开发建设项目,应当编报水土保持方案报告书;其他开发建设项目应当编报水土保持方案报告表。

(2)水土保持方案报告书的编制内容:1)方案编制总则 2)建设项目地区概况 3) 生产建设过程中水土流预测 4)水土流失防治方案 5)水土保持投资估(概)算及效益分析 6)方案实施和保证措施 (三)水土保持方案评价文件的审批水土保持方案必须先经水行政主管部门审查和批准。水土保持设施验收不合格的,项目工程不得投产使用。

第五节安全预评价

一、安全评价的概念和分类★ 矿山、金属冶炼建设项目和用于生产、储存、装卸危险物品的建设项目,应当按照国家有关规定进行安全评价。

建设单位应当在建设项目的可研阶段,委托具备相应资质的安全评价机构对建设项目进行安全评价。

(一)安全评价的内涵安全评价的原理(4 个):1 相关性原理 2 类推原理 3 惯性原理 4 量变→质变原理。

安全评价应由具备国家规定资质的安全评价机构科学、公正和合法地自主开展安全评价工作。

(二)安全评价的内容和分类建设项目安全设施必须与主体工程“同时设计、同时施工、同时投入生产和使用”。

安全设施投资应当纳入建设项目概算。

在进行建设项目可研时,应当分别对其安全生产条件进行论证并进行安全预评价。

安全评价按照实施阶段分 3 类:安全预评价、安全验收评价、安全现状评价。

(1 安全预评价:在建设项目可研阶段、工业园区规划阶段或生产经营活动组织实施之前做。

(2 安全验收评价:在建设项目竣工后正式生产运行前或工业园区建设完成后进行

(3 安全现状评价:针对生产经营活动中、工业园区内的事故风险、安全管理等情况,做出安全现状评价结论的活动。

二、安全预评价的程序和内容★★

(一)安全预评价的适用范围按照国家安全生产监督管理总局第 36 号令(2015 年)第七条规定,在可行性研究时应进行安全预评价的建设项目有:

1.非煤矿矿山的建设项目(注:对煤矿建设项目有单独特别规定);

2.生产、储存危险化学品(包括使用长输管道输送危险化学品)的建设项目;

3.生产、储存烟花爆竹的建设项目;

4.化工、冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织、烟草、商贸、军工、公路、水运、轨道交通、电力等行业的国家和省级重点建设项目;

5.法律、行政法规和国务院规定的其他建设项目。

(三)安全预评价内容:前期准备→辨识与分析危险、有害因素→划分评价单元;

定性、定量评价→提出安全对策措施建议→做出评价结论→编制安全预评价报告。

1.前期准备工作:明确评价对象和评价范围;组建评价组;收集国内外相关法律法规、规章、标准、规范;收集并分析评价对象的基础资料、相关事故案例;对类比工程进行实地调查等内容。

2.辨识和分析评价对象可能存在的各种危险、有害因素;分析危险、有害因素发生作用的途径及其变化规律。

3.评价单元划分应考虑安全预评价的特点,以自然条件、基本工艺条件、危险、 有害因素分布及状况、便于实施评价为原则进行。

4.根据评价的目的、要求和评价对象的特点、工艺、功能或活动分布,选择科学、 合理、适用的定性、定量评价方法对危险、有害因素导致事故发生的可能性及其严重程度进行评价。

对于不同的评价单元,可根据评价的需要和单元特征选择不同的评价方法。

5.为保障评价对象建成或实施后能安全运行,应从评价对象的总图布置、功能分布、工艺流程、设施、设备、装置等方面提出安全技术对策措施;从评价对象的组织机构设置、人员管理、物料管理、应急救援管理等方面提出安全管理对策措施;从保证评价对象安全运行的需要提出其他安全对策措施。

6.评价结论:应概括评价结果,给出评价对象在评价时的条件下与国家有关法律法规、标准、规章、规范的符合性结论,给出危险、有害因素引发各类事故的可能性及其严重程度的预测性结论,明确评价对象建成或实施后能否安全运行的结论。(四)安全预评价方法:可分为定性评价方法和定量评价方法。★★ 定性评价方法有:安全检查表、预先危险分析、故障类型和影响分析、作业条件危险性评价法、危险和可操作性研究等。

定量安全评价方法有:危险度评价法,道化学火灾、爆炸指数评价法,泄漏、火灾、爆炸、中毒评价模型等。

故障树分析(FTA)和日本劳动省六阶段安全评价方法可用于定性、定量评价。

Chap9 社会评价

第一节社会评价概述

社会评价强调人的参与在发展中的重要性,通过调查、收集与项目相关的社会信息,系统分析各种社会因素,研究项目实施可能导致的各种社会问题,在社会影响、社会互适性、社会风险、社会可持续性等分析的基础上,提出社会管理措施方案,以保证项目顺利实施并持续发挥社会效益。

一、社会评价的概念★:社会评价是对建设项目中的社会因素、社会事项及其产生的影响进行评价的一种方法。

二、社会评价的特点★★★ 1.评价的宏观性和长期性:投资项目社会评价所依据的社会发展目标,包括经济增长目标、国家安全目标、人口控制目标、减少失业和贫困目标、环境保护目标等。社会评价通常要考虑国家或地区的中、远期发展要求。

2.评价目标的多重性和复杂性:1.多重性,需要从国家、地方、社区等不同层面进行分析,分别以各自的社会政策为基础,做到宏观与微观分析相结合。2 通常需要采用多目标综合评价的方法,分析多种社会发展目标、多种社会政策、多种社会影响和多样的人文环境因素,综合考察项目的社会可行性。

3.评价标准的差异性:社会评价由于涉及的社会环境多种多样,影响因素比较复杂,社会目标多元化和社会效益的多样性难以使用统一的量纲、指标和标准来计算、比较社会影响效果,导致不同行业和不同地区项目的社会评价差异较为明显;

社会评价的各个影响因素,有的可以定量,更多的社会因素难以定量,通常使用定性分析方法。

三、社会评价的目的★★★:是判断投资项目社会发展目标实现的可行性,评价项目建设和运营活动对社会发展目标所做出的贡献和影响。

1.在宏观层面上,项目社会评价的目的主要包括:★★★ 1)满足人们的基本社会需求 2)充分利用地方资源、人力、技术和知识,增强地方的参与程度 3)实现经济和社会的稳定、持续和协调发展 4)减少或避免项目建设和运行可能引发的社会问题等 5)促进不同地区之间的公平协调发展等。

2.在项目层面上,项目社会评价的目的主要包括:★★★ 1)制定一个能够切实完成项目目标的机制和组织模式 2)保证项目收益在项目所在地区不同利益相关者之间的公平分配 3)预测潜在风险并分析减少不良社会后果和影响的对策措施,防止或尽量减少项目对地区社会环境造成负面影响 4)提出为实现各种社会目标而需要对项目设计方案进行改进的建议 5)通过参与式方法的运用,增强项目所在地区民众有效参与项目建设和管理,以维持项目效果可持续性的途径等。

四、社会评价的作用★主要体现在以下三个方面:

1.有利于经济发展目标与社会发展目标的协调一致,防止单纯追求项目经济效益。

2.有利于项目所在地区利益协调一致,减少社会矛盾和纠纷,促进社会稳定。

3.有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险,提高投资效益。

五、社会评价的适用范围★★并不要求所有项目都进行社会评价。

一般而言,主要是针对那些社会因素复杂、社会影响久远(具有重大的负面社会影响或显著的社会效益)、社会矛盾突出、社会风险较大、社会问题较多的项目。

这类项目包括引发大规模移民征地的项目,如交通、供水、采矿和油田项目,以及具有明显社会发展目标的项目,如扶贫项目、区域性发展项目和社会服务项目 (如教育、文化和公共卫生项目等文教卫)。

第二节社会评价的内容

一、社会评价的主要内容★★★ 社会评价是一项系统性分析评价工作,可以归结为社会调查→社会分析→社会管理方案制定三项主要内容。

(一)社会调查:社会评价所需要的社会信息,包括人口统计资料、收入分配、 社会服务、宗教信仰、利益相关者对项目的意见和态度等信息。

(二)社会分析:是应从社会发展的角度,研究项目的实施目标及影响,通过人口因素、社会经济因素、社会组织、社会政治背景和利益相关者需求的系统调查, 分析评价社会影响和风险,消除或缓解不利社会影响。

一般而言,社会分析的内容包括项目的社会影响分析、社会互适性分析、社会风险分析和社会可持续性分析等方面。

1.社会影响分析:包括经济层面和社会层面的社会影响分析。

1)经济层面的社会影响分析主要分析预测项目在收入及其分配、支出及其支付意愿、就业、消费、服务替代效应等经济方面可能产生的正面和负面影响;

2)社会层面的社会影响分析重点关注项目对于文化、教育、卫生等社会环境、条件以及文化遗产、宗教设施、城市风貌等方面的影响分析。

2.社会互适性分析:主要是分析预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳,以及当地政府、居民支持项目存在和发展的程度,考察项目与当地社会环境

的相互适应关系。

3.社会风险分析:是对可能影响项目的各种社会因素进行识别和排序,选择影响面大、持续时间长,并容易导致较大矛盾的社会因素进行预测,分析可能出现这种风险的社会环境和条件。

4.社会可持续性分析:是对项目生命周期的总体发展分析。包括:1)项目社会效果可持续性分析 2)项目受益者对项目社会可持续性的影响分析 3)项目受损者对项目社会可持续性的影响分析 (三)社会管理方案制定社会管理方案是社会评价的重要成果,是对项目实施阶段的社会行动、措施及其保障条件的总体性安排。

目的是强化项目的正面社会影响,化解项目的负面社会影响,使项目社会效果可持续,社会风险可控。

社会管理方案包括利益加强计划、负面影响减缓计划、利益相关者参与计划和社会监测评估计划。

二、项目不同阶段社会评价的工作重点★★ 1.项目前期阶段的重点

(1)项目建议书阶段的社会评价:大致了解项目所在地区社会环境的基本情况, 识别主要影响因素,并主要着眼于分析判断负面的社会因素,粗略地预测可能出现的情况及其对项目的影响程度,判断项目社会可行性和可能面临的社会风险。

该阶段的社会评价一般以定性描述和分析为主。

根据社会评价的结果,判断是否需要进行详细社会评价。

(2)项目可行性研究(项目申请报告)阶段的社会评价:任务主要是全面深入地分析项目的社会效益与影响,以及项目与社会的相互适应性,以增强项目的有利影响,减轻不利影响,规避社会风险。

该阶段采用定量和定性分析相结合的方法,结合项目的工程技术方案,进一步研究与项目相关的社会因素和社会影响程度,详细论证风险程度,从社会层面论证项目的可行性,编制社会管理方案。

2.项目准备阶段的重点:对前期阶段完成的评价结论做进一步的分析和修正。

3.项目实施阶段的重点:对已经发生的影响和相关反应做出分析,并对未来的变化进行预测。

4.项目运营阶段的重点:对实际发生的影响进行分析,了解掌握项目对当地社区、 人口、主要利益相关者造成的实际影响及发展趋势,判断受影响群体对项目的真实反应。

三、社会评价中特殊关注的弱势群体分析在项目社会评价中,需要特殊关注的弱势群体有贫困人口、女性、少数民族和非自愿移民等,对这些群体的分析应有不同的侧重点。

1.贫困分析:应分析项目可能产生的缓解贫困效果和可能因项目建设与运营导致的次生贫困影响 2.性别分析:应以促进性别平等为宗旨,从社会性别视角进行不同性别群体的社会角色分工、影响、需求的差异性分析,利用性别分析清单和性别分析工具分析男性和女性对项目的不同作用和需求,分析项目对男性和女性可能产生的不同影响。

根据性别分析结果,确定项目目标体系中的社会性别目标;确定参与式战略,优化项目设计方案,进行社会性别规划;提出在项目实施中建立性别敏感的监测指标的建议。

3.少数民族分析:应以促进民族团结、共同发展为宗旨,以保证少数民族的传统文化不被项目破坏为基本原则,重点关注项目对当地少数民族风俗习惯和宗教的影响,分析预测项目建设和运营是否符合国家的民族政策,是否充分考虑了少数民族地区的风俗习惯、生活方式、宗教信仰,是否会引起民族矛盾,诱发民族纠纷,影响当地社会的安定团结;分析项目对不同民族或族群产生的影响,在项目方案设计中制定关于少数民族发展的政策,提出减缓项目对少数民族负面影响和扩大正面影响的措施,提出使少数民族参与项目并从中受益的方案。

4.非自愿移民分析:应重点关注农村集体土地征收、国有土地使用权收回、城市国有土地上房屋征收与非自愿移民安置导致的社会影响,分析征收行为可能导致非自愿移民土地资源的丧失、劳动生产和管理技能的贬值、社会网络的破坏、社会资本的损失、征收补偿安置过程中的社会矛盾、社区参与和使用公共财产的途径、次生贫困群体和脆弱群体的产生、社会公平、社会性别等的社会影响,提出有针对性的社会管理措施建议,在制定征收补偿方案和实施中予以考虑。

四、不同行业项目社会评价的特点★ 1.城市交通项目:重点关注项目实施可能为物流和人员往来提供便捷服务等 2.城市环境项目:主要包括供水、集中供热、污水处理、固体废物收集与处理、 城市环境卫生,文物保护及旧城改造等项目。

3.能源项目:包括水电、火电、太阳能、风力发电以及输变电线路建设等。

4.农村发展项目:涉及农业生产、家畜饲养、林业种植、畜牧养殖和水产品开发等的农村发展项目。

5.水利项目:包括水利灌溉和水资源开发利用项目。

6.自然资源保护项目:包括恢复坡地林木,修复草场,保护生物多样性,阻止沙化以及建立自然保护区等项目。

第三节社会评价的主要方法

一、社会评价方法类型★★ 社会评价方法多种多样,按是否量化分为定性分析方法和定量分析方法,按应用领域分为通用方法和专用方法。

1.定性分析方法主要采用文字描述,定性分析应尽量引用直接或间接的数据。

定性分析方法和定量分析方法通常相辅相成、共同使用。

2.通用方法:指除了运用于社会评价,同时也广泛用于项目决策分析与评价中的其他评价。如对比分析法、文献调查法、问卷调查法、逻辑框架法。

3.专用方法:是相对的,是相比于项目决策分析与评价的其他方面,主要在社会评价中应用,如利益相关者分析方法、参与式方法等。

二、利益相关者分析方法★★★利益相关者是指与项目有直接或间接利害关系, 并对项目成功与否有直接或间接影响的有关个人、群体或组织机构。

利益相关者分析贯穿社会评价全过程。

利益相关者分析一般采取四个步骤进行。

1.识别利益相关者①项目受益人②项目受害人③项目受影响人④其他利益相关者:

项目的建设单位、设计单位、咨询单位、与项目有关的政府部门与非政府组织。

2.分析利益相关者的利益构成:一个项目对相关机构的影响程度可以通过分析二手数据来获得答案,而对于有些群体和当地的群众则可能需要进行实地访谈调查, 才能获得答案。

3.分析利益相关者的重要性和影响力:按其重要程度分为:1)主要利益相关者:指项目的直接受益者或直接受到损害的人 2)次要利益相关者:指与项目的方案规划设计、具体实施等相关的人员或机构,如银行机构、政府部门、非政府组织等等。

对利益相关者从以下几个方面分析其影响力及其重要程度:

①权利和地位的拥有程度②组织机构的级别③对战略资源的控制力④其他非正式的影响力⑤与其他利益相关者的权利关系⑥对项目取得成功的重要程度。

4.制订主要利益相关者参与方案在已获得利益相关者的相关信息、明晰了不同利益群体之间的关系之后,重点关注主要利益相关者,制订主要利益相关者参与项目方案制定、实施及管理等的方案。

三、参与式方法★参与式方法包括参与式评价和参与式行动两个方面。

参与式评价应贯穿于项目全过程。

参与式行动与参与式评价最主要的区别在于,参与式行动更偏重于让项目的利益相关者在决策和项目实施上发挥作用。

制定利益相关者的参与机制要把握三个环节:1.信息交流 2.磋商 3.参与过程公众参与的主要形式:

1 自主性参与和动员性参与:一般更能反映参与者的参与意识和民主程度。

2 组织化参与和个体他参与:往往更加富有成效。

3.目标性参与和手段性参与:一般来说,目标性参与反映了参与者具有更多更强的参与意识;而对于手段性参与:如果假定的参与者能通过其它途径实现自己的目标,他就有可能不进入参与。

4 支持性参与和非理性参与 5 制度化参与和非制度化参与四、逻辑框架法★:是项目分析中极其重要的分析方法,是社会评价中对项目进行全过程和全方位分析的重要工具。

在逻辑框架图中,重要外部条件是项目实现每一个阶段的必要条件。

第四节社会评价的组织实施和报告编写一、社会评价的实施主体★通常由项目单位委托工程咨询机构或有经验的其他机构组织专家和相关人员编制。

二、社会评价的工作程序★:工作委托→实施评价→提交评价报告→报告审查等。

在项目前期工作阶段,一般作为项目可行性研究报告或项目申请报告的一个独立篇章进行社会评价;对社会影响重大的项目,应单独提交社会评价报告。

三、社会评价的实施步骤★调查社会资料→识别社会因素→进行社会分析→制定社会管理方案→编写社会评价报告等。

第五节社会稳定风险分析一、社会评价与社会稳定风险分析的关系★★★

(一)社会评价与社会稳定风险分析关系密切主要体现在以下三个方面:

1.理论体系相同:两者均以社会学、人类学和项目学的理论和方法,对项目建设的合理性、合法性、可行性和风险可控性进行分析论证。

评价和分析的理论基础和原则基本一致。

2.分析方法一致:两者都需要采用参与式方式调查、收集信息,都要运用利益相关者分析法,参与式方法,识别利益相关者及其社会风险因素。

3.工作过程和内容相似:两者的工作过程,均需经历社会调查、社会分析和社会管理方案制定的过程.其工作内容均涉及识别项目的社会风险因素,分析社会风险产生的原因、发生的可能性,提出可能的解决措施和方案等,过程和内容基本相似。

(二)社会评价与社会稳定风险分析的差异 1.社会分析角度的差异:两者均以社会调查、社会影响分析和社会风险分析为基础, 但项目社会评价中的社会影响分析比较全面,既要分析评价项目建设和运营对社会变动的正面影响,又要分析可能引起的负面影响;而项目社会稳定风险分析是在围绕项目建设的合法性、合理性、可行性,结合建设方案,在充分调查、识别利益相关者诉求的基础上,从项目实施可能对当地自然、经济、人文、社会发展的负面影响角度,列出社会稳定风险因素负面清单后进行社会影响分析评价。

2.功能管理的差异。1)社会评价主要作为项目可行性研究、项目申请报告中评价体系的一个组成部分,与其他评价体系并列进行综合考察评价,政府和投资主管部门对项目管理功能无强制性要求。2)社会稳定风险分析(评估)制度的建立,更加强调社会管理功能,不仅满足了项目管理的要求,而且也满足了社会管理功能的需要。通过强调社会风险的化解和防范,目的是避免社会矛盾和社会冲突,促进社会稳定和谐发展。

3.报告编写的差异。

二、社会稳定风险分析的主要内容★★5 项:包括风险调查、风险识别、风险估计、 风险防范与化解措施制定、落实风险防范措施后的风险等级判断等。

1.风险调查:应围绕拟建项目建设实施的合法性、合理性、可行性、可控性等方面.

2.风险识别:是在风险调查的基础上,针对利益相关者不理解、不认同、不满意、 不支持的方面,或在日后可能引发不稳定事件的情形,全面、全程查找并分析可能引发社会稳定风险的各种风险因素。

风险因素包括工程风险因素和项目与社会互适性风险因素。

3.风险估计:根据各项风险因素的成因、影响表现、风险分布、影响程度、发生可能性,找出主要风险因素,剖析引发风险的直接和间接原因,采用定性与定量相结合的方法估计出主要风险因素的风险程度,预测和估计可能引发的风险事件及其发生概率。

4.风险防范与化解措施制定 5.落实风险防范措施后的风险等级判断:风险等级可分为高、中、低等级。

项目存在高风险或者中风险的,国家投资主管部门不予审批、核准和核报;存在低风险但有可靠防控措施的,可以审批、核准或者向上级主管部门报送审批、核准。

三、社会稳定风险分析报告(独立篇章)的编写★

(一)编写要求:

1.客观公正、方法适用、分析全面、措施可行、结论可信,确保取得实效。

2 对于情况背景简单、外部性影响非常小、社会稳定风险非常低的项目可以从简分析,特别重大和敏感的项目,可形成单独的社会稳定风险分析报告。

(二)编写要点社会稳定风险分析报告(独立篇章)一般包括以下内容:1.项目概况 2.编制依据 3.风险调查 4.风险识别 5.风险估计 6.风险防范和化解措施 7.采取风险防范和化解措施后的风险等级 8.风险分析结论

Chap10 不确定性分析与风险分析第一节概述一、不确定性与风险的概念★★

不确定性

不可能量化,只能进行假设分析

概率可获得性可以测定发生概率未知

可以防范并得到有效降低代表不可知事件,因而有更大的影响二、风险的性质和分类 1.风险的性质★★1)客观性 2)可变性 3)阶段性 4)多样性 5)相对性。

2.风险的分类★

分类方法风险类型

按风险的纯风险只会造成损失,不能带来利益性质分投机风险可能带来损失,也可能产生利益自然风险由于自然灾害、事故,造成人员、财产的伤害或损失按风险来源分非自然风险由于人为因素而造成的人员、财产伤害或损失,包括政策风险、经济

(或人为风险) 风险、社会风险等按技术因技术风险

非技术风险由于技术原因而造成的风险,如技术进步使得原有的产品寿命周期缩短,选择的技术不成熟而影响生产等非技术原因带来的风险,如社会风险、经济风险、管理风险等可管理风险按风险的 (可保风险)

即可以通过购买保险等方式来控制风险的影响可管理性不可管理风险

( 不可保风不能通过保险等方式来控制风险的影响

内部风险按风险的边界划分外部风险风险发生在风险事件主体的组织内部,如生产风险、管理风险等风险发生在风险事件主体的组织外部,只能被动接受,如政策风险、 自然风险等三、不确定性分析与风险分析的作用、区别和联系★

不确定性分析是对影响项目的不确定性因素进行分析,测算它们的增减变化对项目效益的影响,找出最主要的敏感因素及其临界点的过程;风险分析则是识别风险因素、估计风险概率、评价风险影响并制定风险对策的过程。

(一)不确定性分析与风险分析的作用在项目决策分析阶段应特别关注不确定性分析与风险分析。投资决策时充分考虑不确定性分析和风险分析的结果,有助于在可行性研究的过程中,通过信息反馈,

改进或优化项目研究方案,直接起到降低项目风险的作用,避免因在决策中忽视风险的存在而蒙受损失。同时,充分利用风险分析的成果,建立风险管理系统,

有助于为项目全过程风险管理打下基础,防范和规避项目实施和经营中的风险。

(二)不确定性分析与风险分析的区别与联系两者的目的是共同的,都是识别、分析、评价影响投资项目的主要因素,以防范不利影响,从而提高项目成功的可能性。

两者的主要区别在于分析内容和方法的不同,不确定性分析是对投资项目受不确定因素的影响进行分析,并粗略地了解项目的抗风险能力;而风险分析则要对投资项目的风险因素和风险程度进行识别和判断。两者使用的方法有所不同。

第二节不确定性分析方法

1.

敏感性分析 2.

盈亏平衡分析一、敏感性分析:用以考察项目涉及的各种不确定因素对项目基本方案经济评价指标的影响,找出敏感因素,估计项目效益对它们的敏感程度,粗略预测项目可能承担的风险,为进一步的风险分析打下基础。

通常将敏感性分析的结果汇总于敏感性分析表,也可通过绘制敏感性分析图显示各种因素的敏感程度并求得临界点。最后对敏感性分析的结果进行分析并提出减轻不确定因素影响的措施。

敏感性分析包括单因素和多因素敏感性分析。

单因素敏感性分析常用。

敏感性分析方法对项目财务分析和经济分析同样适用。

二)敏感性分析的方法与步骤★★★

1.选取不确定因素:进行敏感性分析的因素包括建设投资、产出物价格、主要投入物价格或可变成本、运营负荷、建设期以及外汇汇率等.

2.确定不确定因素变化程度 3.选取分析指标:

通常财务分析的敏感性分析中必选的分析指标是项目投资财务内部收益率;经济分析中必选的分析指标是经济净现值或经济内部收益率。

4.计算敏感性分析指标

1)敏感度系数 E=(△A/A)/(△F/F)

2)临界点:是指不确定因素的极限变化,即不确定因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值.也可以说是该不确定因素使内部收益率等于基准收益率或净现值变为零时的变化率。

临界点的高低与设定的基准收益率有关,对于同一个投资项目,随着设定基准收益率的提高,临界点就会变低(即临界点表示的不确定因素的极限变化变小);而在一定的基准收益率下,临界点越低,说明该因素对项目效益指标影响越大,项目对该因素就越敏感。

5.敏感性分析结果表述★★★

(1)编制敏感性分析表 (2)绘制敏感性分析图:线越陡的因素是最敏感 6.对敏感性分析结果进行分析:敏感度系数较高者或临界点较低者为较为敏感的

(三)敏感性分析的不足★:虽然可以找出项目效益对之敏感的不确定因素,并估计其对项目效益的影响程度,但却并不能得知这些影响发生的可能性有多大,

这是敏感性分析最大的不足之处。

二、盈亏平衡分析

1.概念:分为线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析,投资项目决策分析与评价中一般仅进行线性分析。

盈亏平衡点的表达形式:用产量、产品售价、单位可变成本和年总固定成本等绝对量表示,也可以用某些相对值表示。投资项目决策分析与评价中最常用的是以产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点,也有采用产品售价表示。

2.作用:用产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点越低,表明企业适应市场需求变化的能力越大,抗风险能力越强;用产品售价表示的盈亏平衡点越低,表明

企业适应市场价格下降的能力越大,抗风险能力越强。

盈亏平衡分析只适宜在财务分析中应用。

3.线性盈亏平衡分析的条件 4 个

(1)产量等于销售量,即当年生产的产品(扣除自用量)当年完全销售。

(2)产量变化,单位可变成本不变,即总成本费用是产量的线性函数。

(3)产量变化,产品售价不变,即销售收入是销售量的线性函数。

(4)只生产单一产品,或者生产多种产品,但可以换算为单一产品计算,也即不同产品负荷率的变化是一致的。

(二)盈亏平衡点的计算方法★★★ 1.公式法

2.图解法

(三)盈亏平衡分析注意要点★ 1.盈亏平衡点应按项目达产年份的数据计算,不能按计算期内的平均值计算。

2.当计算期内各年数值不同时,最好按还款期间和还完借款以后的年份分别计算。

第三节投资项目风险分析流程和方法

一、投资项目风险分析流程★★★ 风险识别→风险估计→风险评价→风险对策二、风险识别★★:识别和确定项目可能存在的风险因素,同时初步确定这些风险因素可能给项目带来的影响。

风险识别的结果是建立项目的风险清单。

二)风险识别的主要方法:包括解析法、风险结构分解法、专家调查法、故障树、 事件树、问卷调查和情景分析法。由于专家调查法比一般的经验识别法更具客观性,因此应用更为广泛。

风险识别要采用分析和分解原则,把综合性的风险问题分解为多层次的风险因素。

1.解析法经济风险。如全球或区域性的经济萧条带来需求的低增长或负增长,导致购买力低下,从而影响项目产品或服务的消费需求。

政策风险。如国家产业政策、技术政策、土地政策等调整,对部分投资过热行业的行政管制,银行相应控制信贷,导致一些正在建设的项目资金供应中断,面临资金短缺的风险。

技术风险.由于技术的不断创新,新产品的不断出现,致使原有产品生命周期缩短。

管理风险。如项目组织管理不善、项目团队缺乏经验、主要管理者流失等问题, 带来项目管理的风险。

经营风险。如竞争者采用新的竞争策略,或是有新的竞争者加入同一目标市场, 导致市场竞争格局发生重大变化,导致企业的市场份额下降等。

消费风险。如消费态度、消费习惯和消费方式的变化,将影响产品销售。

2.风险结构分解法:是在解析法基础上发展出来的,是风险识别的主要方法之一。

3.专家调查法:是基于专家的知识、经验和直觉,通过发函、开会或其它形式向专家进行调查,发现项目潜在风险的分析方法,对项目风险因素及其风险程度进行评定,将多位专家的经验集中起来形成分析结论的一种方法,它适用于风险分析的全过程。

专家调查法有很多,其中头脑风暴法、德尔菲法、风险识别调查表、 风险对照检查表和风险评价表是最常用的几种方法。

(四)投资项目的主要风险 1.市场风险损失主要表现在项目产品销路不畅,产品价格低迷等以至产量和销售收入达不到预期的目标。

市场风险一般来自四个方面:

一是由于消费者的消费习惯、消费偏好发生变化,使得市场需求发生重大变化, 导致项目的市场出现问题,市场供需总量的实际情况与预测值发生偏离。

二是由于市场预测方法或数据错误,导致市场需求分析出现重大偏差。

三是市场竞争格局发生重大变化,竞争者采取了进攻策略,或者是出现了新的竞争对手,对项目的销售产生重大影响。

四是由于市场条件的变化,项目产品和主要原材料的供应条件和价格发生较大变化,对项目的效益产生了重大影响。

2.技术与工程风险可行性研究阶段应考虑的技术方面的风险因素主要有:

对技术的适用性和可靠性认识不足,运营后达不到生产能力、质量不过关或消耗指标偏高,特别是高新技术开发项目这方面的风险更大。对于引进国外二手设备的项目,设备的性能能否如愿是应认真分析的风险因素。另外,工艺技术与原料的匹配问题也是应考察的风险因素。

在地质情况复杂的地区,应慎重对待工程地质风险因素。

3.组织管理风险:是指由于项目管理模式不合理,项目内部组织不当、管理混乱或者主要管理者能力不足、人格缺陷等,导致工程质量出现问题、投资大量增加、 项目不能按期建成投产造成损失的可能性。包括项目采取的管理模式、组织与团队合作以及主要管理者的道德水平等。因此,合理设计项目的管理模式、选择适当的管理者和加强团队建设是规避管理风险的主要措施。

组织风险是指由于项目存在众多参与方,各方的动机和目的不一致将导致项目合作的风险,影响项目的进展和项目目标的实现。还包括项目组织内部各部门对项目的理解、态度和行动的不一致而产生的风险。完善项目各参与方的合同,加强合同管理,可以降低项目的组织风险。

4.政策风险:主要指国内外政治经济条件发生重大变化或者政策调整,项目原定目标难以实现的可能性。

5.环境与社会风险环境风险是由于对项目的环境生态影响分析深度不够,或者是环境保护措施不当, 带来重大的环境影响,引发社会矛盾,从而影响项目的建设和运营。

社会风险是指由于对项目的社会影响估计不足,或者项目所处的社会环境发生变化,给项目建设和运营带来困难和损失的可能性。有的项目由于选址不当,或者因对利益受损者补偿不足,都可能导致当地单位和居民的不满和反对,从而影响项目的建设和运营。社会风险的影响面非常广泛,包括宗教信仰、社会治安、文化素质、公众态度等方面。

6.其他风险:对于矿山、油气开采等资源开发项目,资源风险是很重要的风险因素。

对于投资巨大的项目,还存在融资风险,由于资金供应不足或者来源中断导致建设工期拖延甚至被迫终止建设。由于利率、汇率变化导致融资成本升高造成损失的可能性。

大量消耗原材料和燃料的项目,还存在原材料和燃料供应量、价格和运输保障三个方面的风险。

在水资源短缺地区建设项目,或者项目本身耗水量大,水资源风险因素应予重视。

对中外合资项目,要考虑合资对象的法人资格和资信问题,还有合作的协调性问题。

对于农业投资项目,还要考虑因气候、土壤、水利、水资源分配等条件的变化对收成不利影响的风险因素。

三、风险估计★★

(一)风险估计:是在风险识别后对风险事件发生可能性、风险事件影响范围、风险事件发生的时间和风险后果对项目严重程度所进行的估计。风险估计应采取定性描述与定量分析相结合的方法,从而对项目面临的风险做出全面的估计。

风险估计的方法包括风险概率估计方法和风险影响估计方法两类,前者分为主观估计和客观估计,后者有概率树分析、蒙特卡洛模拟、决策矩阵等方法。

(二)风险估计的主要方法 1.风险概率估计:包括客观和主观概率估计。

在项目评价中,风险概率估计中较常用的是正态分布、三角形分布、贝塔分布等概率分布形式,由项目评价人员或专家进行估计。

(4)风险概率分析指标:主要有期望值、方差、标准差、离散系数等。

四、风险评价★★ 工程项目风险评价的依据主要有工程项目类型、风险管理计划、风险识别的成果、 工程项目进展状况、数据的准确性和可靠性、概率和影响程度等。

风险评价包括单因素风险评价和整体风险评价。风险评价可以按照以下三个步骤进行 1)确定风险评价基准 2)确定项目的风险水平 3)确定项目风险等级。

(二)风险等级评定风险事件发生的概率越,,风险量越大;对项目目标的影响程度越大,风险量越大。

风险等级:分为微小风险、较小风险、一般风险、较大风险和重大风险五个等级.

第四节投资项目风险对策

一、风险对策的基本要求★1)风险对策研究应贯穿于可行性研究的全过程 2)风险对策应具针对性 3)风险对策应具可行性 4)风险对策应具经济性 5)风险对策研究是项目有关各方的共同任务。

二、投资项目主要风险对策★★★

(一)风险回避:是彻底规避风险的一种做法,即断绝风险的来源。对投资项目可行性研究而言就意味着提出推迟或否决项目的建议或者放弃采纳某一具体方案。

在可行性研究过程中,通过信息反馈彻底改变原方案的做法也属风险回避方式。

如风险分析显示产品市场方面存在严重风险,若采取回避风险的对策,就会做出缓建(待市场变化后再予以考虑)或放弃项目的决策。

风险回避一般适用于以下两种情况,其一是某种风险可能造成相当大的损失,且发生的频率较高;其二是应用其它的风险对策防范风险代价昂贵,得不偿失。

(二)风险减轻风险减轻必须针对项目具体情况提出防范、化解风险的措施预案,既可以是项目内部采取的技术措施、工程措施和管理措施等,也可以采取向外分散的方式来减少项目承担的风险。例如银行为了减少自己的风险,只贷给投资项目所需资金的一部分,让其他银行和投资者共担风险。在资本筹集中采用多方出资的方式也是风险分散的一种方法。

(三)风险转移:是试图将项目业主可能面临的风险转移给他人承担的一种方法。

转移风险是把风险管理的责任简单地推给他人,而并非消除风险。实行这种策略要遵循两个原则,第一,必须让承担风险者得到相应的报酬;第二,对于具体风险,谁最有能力管理就让谁分担。

转移风险有两种方式,一是将风险源转移出去,二是只把部分或全部风险损失转移出去。

第一种风险转移方式是风险回避的一种特殊形式。例如将已做完前期工作的项目转给他人投资,或将其中风险大的部分转给他人承包建设或经营。

第二种风险转移方式又可细分为保险转移方式和非保险转移方式两种。保险转移方式是在工程项目实施阶段常见的风险对策之一。

工程保险是针对工程项目在建设过程中可能出现的因自然灾害和意外事故而造成的物质损失依法应对第三者的人身伤亡或财产损失承担的经济赔偿责任提供保障的险种。一般情况下,建筑工程一切险、安装工程一切险和第三者责任险都属于强制性保险。

非保险转移方式是项目前期工作涉及较多的风险对策,如采用新技术可能面临较大的风险,可行性研究中可以提出在技术合同谈判中注意加上保证性条款,如达不到设计能力或设计消耗指标时的赔偿条款等,以将风险损失全部或部分转移给技术转让方,在设备采购和施工合同中也可以采用转嫁部分风险的条款,如采用总价合同形式将风险转移给卖方.

非保险转移主要有三种方式:出售、发包、免责合同。

1)出售。通过买卖契约将风险转移给其他单位。例如,项目可以通过发行股票或债券筹集资金。股票或债券的认购者在取得项目的一部分所有权时,也同时承担了一部分风险。

2)发包。发包就是通过从项目执行组织外部获得货物、工程或服务而把风险转移出去。发包时又可以在多种合同形式中选择。例如建设项目的施工合同按计价形式划分,有总价合同、单价合同和成本加酬金合同。

3)免责合同。在合同中列入免责条款,在某些风险事故发生时,项目班子本身不应承担责任。

无论采用何种风险转移方式,风险的接收方应具有更强的风险承受能力或更有利的处理能力。

(四)风险接受:是将可能的风险损失留给项目业主自己承担。

风险接受分为两种情况。1.可能是主动的。已知项目有风险,但若采取某种风险措施,其费用支出会大于自担风险的损失时,常常主动接受风险,最常见的主动接受策略是建立应急储备,安排一定的时间、资金或资源来应对风险。

2.可能是被动的。已知项目有风险,风险事件不影响项目实施,但由于可能获得高额利润而需要冒险,而且此时无法采用其他的合理应对策略,必须被动地保留和承担这种风险。例如,资源开发项目和其他风险投资项目。可能获利而需要冒险时,必须保留和承担该风险。

为了应对风险接受,可以采取事先制订好后备措施。主要有费用、进度和技术三种后备措施。

1.预备费,是一笔事先准备好的资金,用于补偿差错、疏漏及其他不确定性对项目费用估计精确性的影响。预备费在项目预算中要单独列出,不能分散到具体费用项目之下,否则,项目班子就会失去对支出的控制。

预备费一般分为基本预备费和价差预备费两类。基本预备费用于补偿估价和实施过程中的不确定性;价差预备费用于对付通货膨胀和价格波动。

2.进度后备措施。

3.技术后备措施。

预算和进度后备措施很可能用上,而技术后备措施很可能用不上。只有当不大可能发生的事件发生、需要采取补救行动时,才动用技术后备措施。

(一)风险决策准则:是风险下投资项目的决策依据,因为存在风险导致项目决策的指标不再具有单一确定的结果,而是存在多种可能性,使得决策变得复杂。

包括最大盈利决策、期望值决策、最小损失决策、满意度决策、最小方差决策等,

采取何种决策准则,取决于决策者的风险偏好。

(二)政府决策:由于政府投资建设大量的项目,存在所谓风险库效应,即建设项目的分散使得风险得以分散。因此,政府投资决策主要采用期望值决策准则。

(三)企业决策:取决于决策者的风险偏好。对于风险热爱型投资者,一般采取最大盈利决策准则;对于风险中性者,则一般选择期望值决策准则;而对于风险厌恶型投资者,一般则选择风险损失的概率低于某一限度如 30%,或采用最小损失决策准则。

chap11 项目后评价第一节概述一、项目后评价的含义和基本特征★

(一)项目后评价含义:可分为狭义的项目后评价和广义的项目后评价。

狭义的项目后评价是指项目投资完成之后所进行的评价。

广义的项目后评价还包括项目中间评价,是指从项目开工到竣工验收前所进行的阶段性评价,即在项目实施过程中的某一时点,对建设项目实际状况进行的评价。

一般在规模较大、情况较复杂、施工期较长的项目,以及主客观条件发生较大变化的情况下采用。

(二)项目后评价的基本特性 1.全面性 2.动态性 3.方法的对比性 4.依据的现实性 5.结论的反馈性:项目后评价的目的之一是为改进和完善项目管理提供建议,为投资决策或其他相关利益部门提供参考和借鉴。

二、项目后评价的目的和作用★★★

(一)项目后评价的目的:是服务于投资决策,是出资人对投资活动进行监管的重要手段之一。它也可以为改善企业的经营管理,完善在建投资项目,提高投资效益提供帮助。

特别是公共资金投入,需要有效的监督,其核心的目的仍然是为出资人保证资金合理使用和提高投资效益服务。

(二)项目后评价的作用★★

1.对提高项目前期工作质量起促进作用 2.对政府制定和调整有关经济政策起参谋作用 3.对银行防范风险起提示作用 4.对项目业主提高管理水平起借鉴作用 5.对企业优化生产管理起推动作用 6.对出资人加强投资监管起支持作用三、项目后评价的类型★★

1.按评价时点划分:可分为在项目实施中进行的中间评价和在项目完工进入运行阶段后的后评价。

中间评价即项目的开工评价、跟踪评价、调概评价、阶段评价、完工评价等。

中间评价与后评价的区别与联系:既相对独立又紧密联系。1)由于两者实施的时间不同,评价深度和相应的一些指标也不同;它们服务的作用和功能也有所不同。

2)有许多共同点,如项目的目标评价、效益评价等是一致的,可以把后评价看成是中间评价的后延伸,中间评价也可以被看成是后评价的一个依据和基础。

2.根据评价范围,可分为全面后评价和专项后评价。

中间评价可以是全面后评价,也可以根据决策需要,选取单一专题进行专项评价。

这种评价范围的调整也适用于狭义的后评价。根据不同的评价范围和评价重点,

可以分为项目影响评价、规划评价、地区或行业评价、宏观投资政策研究等类型。

3.按项目类别划分:工程项目后评价、并购项目后评价、贷款项目后评价、规划后评价等。

五、项目后评价的方法★:有逻辑框架法、对比法、层次分析法、因果分析法等。

六、项目后评价的评价指标★★★

工程技术设计能力;技术或工艺的合理性、可靠性、先进性、适用性;设备性能;工评价指标期、进度、质量等项目投资指标项目总投资、建设投资、预备费、财务费用、资本金比例等财务指标

济评

运营期财务指标单位产出成本与价格、财务内部收益率、借款偿还期、资产负债率等项目指标经济评

内部收益率、经济净现值等项目生态与环境物种、植被、水土保持等生态指标;环境容量、环境控制、环境治理与环保评价主要指标投资以及资源合理利用和节能减排指标等项目社会效价主要指标

评利益相关群体、移民和拆迁、项目区贫困人口、最低生活保障线等管理效能前期工作相关程序、采购招标、施工组织与管理、合同管理、组织机构与规评价指标

项目目标评价指标项目投入、项目产出、项目直接目的、项目宏观影响等项目目标和可续性评价指标持

持续性评

财务可持续性指标、环境保护可持续性指标、项目技术可持续性指标、管理可持续性指标、需要的外部政策支指标持环境和条件等七、项目后评价成果反馈★

(一)反馈的目的后评价的最大特点是信息的反馈。

后评价的最终目标是将评价结果反馈到决策部门,作为新项目立项和评估的基础, 作为调整投资规划和政策的依据。

(二)反馈的形式:主要包括书面文件(评价报告或出版物)、后评价信息管理系统、成果反馈讨论会、内部培训和研讨等。

第二节项目后评价报告的主要内容

一、项目建设全过程回顾与评价★★:一般分四个阶段:项目前期决策→项目建设准备→项目建设实施→项目投产运营等。

(一)项目决策阶段:重点—项目决策的正确性。合理性和效率——重要标尺。

(二)项目建设准备阶段效率——重要标尺。

重点—各项准备工作是否充分,开工前的各项报批手续是否齐全。

1.勘察设计 2.融资方案 3.采购招标 4.合同签订 5.开工准备。

(三)项目建设实施阶段效率和效益——重要标尺。

重点—工程建设实施活动的合理性和成功度,项目业主的组织能力与管理水平。

1.合同执行与管理 2.重大设计变更 3.“四大管理”(质量、进度、投资和安全)

4.资金使用与管理 5.实施过程的监督管理 6.建设期的组织与管理。

(四)项目投产运营阶段:效益和可持续性——重要标尺。

重点——项目由建设实施到交付生产运营转换的稳定、顺畅。

1.生产准备 2.项目竣工验收 3.资料档案管理 4.生产运营 5.产品营销与开发 6.生产运营的组织与管理 7.后续预测。

二、项目效果效益评价★ 一)技术效果评价 1.工艺流程评价 2.装备水平评价 3.技术水平评价 4.国产化水平评价二)财务和经济效益评价应进行项目的盈利能力分析、清偿能力分析、财务生存能力和风险分析。

三)管理效果评价 1.管理体制与监督机制的评价;2.组织结构与协调能力的评价;

3.激励机制与工作效率的评价;4.规章制度与工作程序的评价;

5.人员结构与工作能力的评价;6.管理者水平与创新意识的评价等。

三、项目影响评价★★ 项目工程技术效果、经济(财务)效益和管理效果又被称为项目直接效益。

项目环境效益与社会效益又被称为项目间接效益,列为项目影响评价。

一)环境影响评价:是指对照项目前期评估时批准的《环境影响报告书》或《环境影响备案表》,依据环境评验收文件和运行期间的环境监测数据,重新审查项目环境影响的实际结果。

环境影响后评价包括项目的污染控制、区域的环境质量、自然资源的利用、区域的生态平衡和环境管理能力。

二)社会影响评价定性和定量相结合,以定性为主包含 1.征地拆迁补偿和移民安置情况 2.对当地增加就业机会的影响程度 3.对当地税收与收入分配的影响 4.对居民生活条件和生活质量的影响 5.对区域经济和社会发展的带动作用 6.推动产业技术进步的作用 7.对妇女、民族和宗教信仰的影响等。

四、项目目标评价与可持续性评价★★ 一)项目目标评价 1.目标实现程度评价:一般按照项目的投入产出关系,分析层次目标的合理性和实现可能性以及实现程度,以定性和定量相结合的方法,用量化指标进行表述。

项目目标实现、达到预定目标,即项目建成。一个项目建成的标志是多方面的,一般总结为“四个建成”。“四个建成”的完成度,即目标实现程度。

1)工程(实物)建成,即项目按设计的建设内容完整建成,项目土建完工,设备安装调试完成,装置和设施经过试运行,符合工程设计的质量要求,并已通过竣工验收;

2)项目技术(能力)建成,即装置、设备和设施运行正常,各项工艺参数达到设计技术指标,生产能力和产品质量达到设计要求;

3)项目经济(效益)建成,即项目的财务和经济目标实现,达到预期指标,包括有市场竞争力,经济上有效益,具备偿还贷款的能力等;

4)项目影响建成,即项目对国民经济、社会发展、生态环境产生预定的影响效果。

2.目标合理性评价项目目标的合理性是指项目原定目标是否符合全局和宏观利益,是否得到政府政策的支持,是否符合项目的性质,是否符合项目当地的条件等。

合理的目标是项目目标和目的得以顺利实现的基础。

对目标合理性的评价也是对决策效果的分析与判断。

目标评价的常用分析方法包括目标树法、层次分析法等。

国际上通常采用逻辑框架法,通过项目的投入产出目标进行分析。

1)项目投入包括资金、物质、人力、资源、时间、技术等投入;

2)项目产出即项目建设内容,是投入的产出物;

3)项目目的即项目建成后的直接效果和作用;

4)项目宏观目标主要指经济、社会和环境的影响。

(二)项目的可持续性评价可持续性评价即实现下述能力的可能性评价。

是指在项目的建设资金投入完成之后,项目可以按既定目标继续执行和发展,项目投资人和项目业主愿意并可能依靠自己的力量继续去实现既定目标。

内部包括项目规模的经济性、技术的成熟性和竞争力、企业财务状况、污染防治措施满足环因素保要求的程度、企业管理体制与激励机制等,核心是产品竞争力及对市场的应变能力等

外部包括资源供给、物流条件、自然环境与生态要求、社会环境、政策环境、市场变化及其条件趋势等

五、主要经验与教训、对策与建议★

第三节中央政府投资项目后评价报告编制大纲

第一部分项目概况第二部分项目全过程总结与评价第三部分项目效果和效益评价第四部分项目目标和可持续性评价第五部分项目后评价结论和主要经验教训第六部分对策建议宏观+微观

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